¿Cuánto tiempo puede auditarte el IRS (y por qué)?

Respuesta exacta: 3 años

Es normal preocuparse por una auditoría del IRS, y la duración de los períodos de auditoría puede ser aterradora. Si miramos a algún abogado fiscal, él realiza un seguimiento de la duración de su exposición de auditoría si los contrata. No solo esto, si busca un contador, también hace el mismo trabajo de manera eficiente. Esté atento al calendario hasta que termine la auditoría. La mayoría de las veces, esto será tres o seis años después de que presente su declaración de impuestos.

Sin embargo, incluso si presentó y pensó que todo estaba en orden, es posible que la autoridad del IRS para auditarlo nunca expire debido al estatuto de limitaciones. El IRS puede auditarlo durante tres años después de que presente su declaración, pero muchas circunstancias permiten que el IRS lo audite durante seis años o más.

¿Cuánto tiempo puede auditarte el IRS?

¿Cuánto tiempo puede auditarte el IRS?

EstadoHorario
Sin ningún problema3 Años
Con problemasMás de 3 Años

La solución legal se encuentra primero en el código tributario. El IRS tiene tres años a partir de la fecha en que presentó su declaración o el 15 de abril para cobrarle impuestos adicionales, excepto en circunstancias de fraude o una declaración de impuestos atrasada. El plazo de prescripción de la evaluación es de tres años. Una auditoría o un CP2000 es la forma más común de recaudar más impuestos. 

Aunque el IRS tiene la autoridad legal para auditarlo hasta que expire el período de evaluación de tres años, esto rara vez sucede en la práctica. La solución práctica se puede encontrar en el ciclo de examen del IRS, una política de procedimiento. Los agentes del IRS deben iniciar y cerrar auditorías dentro de los 26 meses posteriores a la presentación o fecha de vencimiento de la declaración, según el Manual de Rentas Internas.

El IRS frecuentemente congela los reembolsos durante las auditorías. Debido a que el IRS debe pagar intereses sobre los reembolsos atrasados, busca completar las auditorías lo más rápido posible. Con frecuencia se envían por correo. El IRS liberará su reembolso una vez que haya respondido las consultas del IRS sobre la exactitud de su declaración.

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Los créditos fiscales, como el crédito fiscal por ingreso del trabajo y el crédito fiscal por hijos, son con frecuencia objeto de auditorías que comienzan inmediatamente después de la presentación. Antes de entregar su reembolso, es posible que el IRS desee verificar su estado civil, dependientes y otros elementos de la declaración. Si el IRS lo audita, recibirá un aviso de que su declaración ha sido seleccionada para revisión. Puede ser difícil tratar con el IRS durante una auditoría. El mejor curso de acción es responder de manera rápida, completa y apasionada sobre la situación de su declaración de impuestos.

¿Por qué el IRS puede auditarlo por tanto tiempo?

Los procedimientos de auditoría del IRS pueden ser difíciles de entender y navegar. Para los contribuyentes que están siendo auditados, un profesional de impuestos con experiencia que pueda "hablar con el IRS" casi con certeza brindará un mejor resultado con menos preocupaciones y ansiedad. Busque un CPA, un agente inscrito o un abogado que tenga licencia para ejercer ante el IRS y que tenga experiencia previa con el IRS.

La representación de un profesional de impuestos en una auditoría postal o de oficina debería costarle unos cientos de dólares. Debido a que su experto en impuestos pasará mucho tiempo con el IRS durante una auditoría de campo, es probable que sea más costoso. La capacidad del IRS para auditarlo en el pasado depende de varias variables. El IRS tiene tres años para auditarlo en la mayoría de los casos, pero puede tener hasta seis años en algunos casos. 

En algunos casos, el IRS puede tener un período indefinido para auditarlo. Considere la posibilidad de que un experto prepare su declaración. Es una buena idea informar sus cuentas en el extranjero en sus declaraciones de impuestos. No solo esto, también debe asegurarse de presentar los documentos necesarios, ya que puede extender el estatuto de limitaciones para usted a 6 años. Evite los paraísos fiscales y lo que el IRS considera transacciones enumeradas, lo que podría generar problemas. 

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Considere buscar asistencia fiscal especializada de un abogado fiscal o contador público certificado si tiene dificultades fiscales importantes relacionadas con una situación específica, como la recuperación de una demanda o una pérdida por hecho fortuito. Considere buscar ayuda de expertos si el IRS se comunica con usted. No ignore al IRS, pero tenga cuidado con lo que hace y dice. A veces, los problemas se pueden resolver rápida y fácilmente si se manejan adecuadamente. Antes de presentar la solicitud, piense en su riesgo de auditoría. El IRS no aceptará su declaración de impuestos hasta que la firme. 

Conclusión

Puede ser estresante averiguar si el estatuto de limitaciones se aplica a usted y luego esperar a que se agote. Una auditoría puede hacer preguntas específicas o exigir la verificación de casi cualquier cosa. El IRS afirma con frecuencia que la auditoría lleva más tiempo de lo esperado. El IRS le pedirá que firme un documento que le permitirá extender el estatuto de limitaciones por otro año. 

Si se niega a firmar, el IRS le emitirá una factura de impuestos basada en suposiciones negativas. La mayoría de los profesionales de impuestos alientan a sus clientes a aceptar la extensión. Sin embargo, debe obtener ayuda profesional para su caso específico. Es posible que pueda restringir la longitud o el alcance de la extensión.

Referencias

  1. https://heinonline.org/hol-cgi-bin/get_pdf.cgi?handle=hein.journals/jtaxpp3&section=44
  2. https://heinonline.org/hol-cgi-bin/get_pdf.cgi?handle=hein.journals/taxexe49&section=112
  3. https://www.jstor.org/stable/90012643
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