Calculadora de ratios de liquidez

Calculadora de ratios de liquidez

Instrucciones:
  • Introduzca los activos corrientes y los pasivos corrientes.
  • Opcionalmente, puede ingresar activos rápidos (si están disponibles).
  • Haga clic en "Calcular proporciones" para calcular las proporciones actuales y rápidas.
  • Debajo de los resultados se mostrarán explicaciones y fórmulas detalladas.
  • Su historial de cálculo se mostrará en la sección "Historial de cálculo".
  • Haga clic en "Borrar resultados" para restablecer la calculadora.
  • Haga clic en "Copiar resultados" para copiar los resultados al portapapeles.
Resultados:

Radio actual: N/A

Razón rápida: N/A

Gráfico:
Historial de cálculo:

    Introducción

    En el mundo de las finanzas, es fundamental que las personas, las empresas y los inversores evalúen la liquidez de una entidad. Los índices de liquidez son herramientas indispensables que brindan información sobre la capacidad de una organización para cumplir con sus obligaciones a corto plazo. La Calculadora de Ratios de Liquidez es un valioso instrumento que simplifica estos cálculos, haciéndolos accesibles y eficientes.

    Concepto de ratios de liquidez

    Los índices de liquidez miden la capacidad de una empresa para convertir sus activos en efectivo rápidamente para cumplir con sus compromisos financieros a corto plazo. Ayudan a evaluar si una entidad puede manejar emergencias financieras inesperadas o aprovechar oportunidades inmediatas. Dos de los índices de liquidez más comunes son el índice actual y el índice rápido.

    Razón Corriente

    El Ratio Corriente es una medida fundamental de liquidez. Se calcula como:

    Razón Corriente = Activos Corrientes / Pasivos Corrientes

    Lugar:

    • Los activos corrientes incluyen efectivo, cuentas por cobrar y otros activos que se espera se conviertan en efectivo dentro de un año.
    • Los pasivos corrientes abarcan obligaciones que vencen dentro del próximo año.

    Un índice circulante superior a 1 indica que una empresa puede cumplir con sus obligaciones a corto plazo, mientras que un índice inferior a 1 sugiere posibles problemas de liquidez.

    Coeficiente de liquidez

    El índice rápido, también conocido como índice de prueba ácida, es una medida de liquidez más estricta. Se calcula como:

    Quick Ratio = (Activo Circulante – Inventario) / Pasivo Circulante

    The Quick Ratio excludes inventory from current assets since it may not be as readily convertible to cash. A Quick Ratio above 1 is considered healthy.

    Cálculos de ejemplo

    Let’s illustrate the concept with an example. Suppose Company ABC has the following financial data:

    • Activos circulantes: $50,000
    • Inventario: $20,000
    • Pasivos corrientes: $30,000

    Razón Corriente

    Relación actual = 50,000 / 30,000 = 1.67

    El índice circulante de 1.67 sugiere que la empresa ABC puede cumplir cómodamente con sus obligaciones a corto plazo.

    Coeficiente de liquidez

    Relación rápida = (50,000 – 20,000) / 30,000 = 1.00

    El índice rápido de 1.00 también indica que la empresa puede cubrir sus pasivos inmediatos sin depender del inventario.

    Casos de uso del mundo real

    Los ratios de liquidez son esenciales para varios stakeholders:

    Inversionistas

    Los inversores utilizan índices de liquidez para evaluar la salud financiera de una empresa antes de invertir. Un elevado índice de liquidez implica que la empresa está bien preparada para capear las crisis económicas, lo que reduce el riesgo para los inversores.

    Acreedores

    Creditors, such as banks and suppliers, rely on liquidity ratios to evaluate a borrower’s ability to repay loans or meet payment terms. A low liquidity ratio may lead to higher interest rates or credit denials.

    Administración

    La dirección de la empresa utiliza índices de liquidez para monitorear y optimizar el flujo de caja. Ayuda a tomar decisiones sobre gestión de inventario, cuentas por cobrar y estrategias de pago de deudas.

    Análisis de la competencia

    Comparar los índices de liquidez con los de sus pares de la industria permite a las empresas medir su competitividad e identificar áreas de mejora.

    Comunicación con las partes interesadas

    Los índices de liquidez se divulgan en los informes financieros para comunicar la estabilidad financiera de una empresa a los accionistas, inversores potenciales y otras partes interesadas.

    Conclusión

    The Liquidity Ratios Calculator is a valuable tool that simplifies the computation of liquidity ratios, allowing individuals and organizations to make informed financial decisions. Understanding liquidity is vital for assessing financial health, managing short-term obligations, and attracting investment or credit. By comprehending the concept, formulae, and real-world applications of liquidity ratios, users can navigate the complex world of finance with confidence.

    Referencias

    1. Brigham, EF y Houston, JF (2016). Fundamentos de la Gestión Financiera. Aprendizaje Cengage.
    2. Ross, SA, Westerfield, RW y Jordan, BD (2018). Fundamentos de las finanzas corporativas. Educación McGraw-Hill.
    punto 1
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