Perbedaan Antara Rencana Pensiun 401K dan 403B (Dengan Tabel)

Perencanaan pensiun memerlukan perencanaan terlebih dahulu untuk hidup dan masa depan Anda sehingga Anda dapat berusaha mempertahankan semua tujuan dan ambisi Anda sendiri. Proses ini mencakup penetapan tujuan pensiun, memperkirakan berapa banyak kekayaan yang Anda perlukan, dan berinvestasi untuk meningkatkan tabungan pensiun Anda.

Program pensiun juga dikenal sebagai program pensiun. Membayar premi selama tahun penghasilan utama Anda untuk mengamankan arus kas reguler setelah pensiun. Pilih rencana pensiun yang baik yang sesuai dengan harapan Anda. 401(k)s dan 403(b)s adalah dua rencana pensiun yang paling lazim.

401K vs 403B

Perbedaan utama antara program pensiun 401K dan 403B adalah bahwa program 401(k) hanya tersedia bagi pekerja di bisnis nirlaba. Di sisi lain, program pensiun 403(b) tersedia bagi karyawan beberapa organisasi tidak kena pajak atau organisasi nirlaba, seperti sekolah, universitas, atau layanan kesehatan.

A 401(k), dinamai berdasarkan bagian kode pajak yang mendasarinya, adalah kontraktor independen, program pensiun yang diuntungkan pajak yang dibiayai oleh gaji. Anda dapat memilih berapa banyak yang Anda sumbangkan per periode pembayaran, namun sebagian besar ahli menyarankan untuk memainkan jumlah maksimum yang sesuai dengan perusahaan Anda karena ini adalah uang gratis. Hal terpenting yang perlu diketahui tentang 401(k) Anda adalah rekening tempat Anda menyimpan uang, bukan tabungan Anda.

Rencana 403(b) identik dengan 401(k), meskipun merupakan bagian dari anuitas atau rekening kustodian dana. Demikian pula, namanya mengacu pada undang-undang perpajakan yang membuatnya, meskipun rencana 403(b) disebut sebagai rencana (TSA). Investasi pada rencana 403(b), seperti rencana 401(k), dapat dikurangkan dari pajak; perusahaan dapat memberikan kontribusi pemberi kerja, dan Anda bahkan dapat meminjam ke salah satu rekening tersebut. 

Tabel Perbandingan Antara Rencana Pensiun 401K dan 403B

Apa itu 401K?

A 401(k) adalah program tabungan pensiun populer di Amerika Serikat yang ditawarkan oleh pemberi kerja kepada karyawannya sebagai sarana menabung untuk masa pensiun. Dinamakan berdasarkan bagian dari Kode Pendapatan Internal, peraturan ini memungkinkan individu untuk menyisihkan sebagian dari gaji mereka berdasarkan sebelum pajak, yang berarti kontribusi tersebut dipotong dari gaji mereka sebelum pajak penghasilan dihitung. Hal ini memberikan manfaat pajak langsung dengan mengurangi penghasilan kena pajak individu.

Fitur utama dari paket 401(k) meliputi:

1. Kontribusi Karyawan: Peserta dapat menyumbangkan sebagian dari gaji mereka ke akun 401(k) mereka, sesuai dengan batasan kontribusi tahunan. Pada tahun 2021, batas tahunan adalah $19,500 untuk individu di bawah 50 tahun, dengan kontribusi tambahan sebesar $6,500 diperbolehkan untuk mereka yang berusia 50 tahun ke atas.
2. Pencocokan Perusahaan: Banyak pemberi kerja menawarkan kontribusi yang sesuai, di mana mereka menyumbangkan persentase tertentu dari gaji karyawan ke dalam akun 401(k), hingga batas tertentu.
3. Opsi Investasi: Peserta dapat memilih dari berbagai pilihan investasi, termasuk saham, obligasi, reksa dana, dana yang diperdagangkan di bursa (ETF), dan banyak lagi. Investasi ini tumbuh ditangguhkan pajak hingga masa pensiun.
4. vesting: Kontribusi yang diberikan oleh pemberi kerja dapat tunduk pada jadwal vesting, yang menentukan kapan karyawan memiliki kepemilikan penuh atas kontribusi tersebut.
5. Portabilitas: Jika seorang karyawan berganti pekerjaan, mereka dapat memasukkan dana 401(k) mereka ke dalam rencana perusahaan baru atau Rekening Pensiun Perorangan (IRA).
6. Penangguhan Pajak: Kontribusi dan keuntungan investasi ditangguhkan pajak sampai penarikan dilakukan di masa pensiun, sehingga berpotensi memungkinkan pertumbuhan jangka panjang yang signifikan.

Rencana 401(k) memungkinkan individu untuk membangun sarang masa pensiun melalui kontribusi rutin dan kecocokan dengan pemberi kerja, menjadikannya alat yang berharga dalam perencanaan pensiun.

Apa itu 403B?

Rencana 403(b) anuitas yang dilindungi pajak (TSA), adalah sarana tabungan pensiun di Amerika Serikat yang dirancang khusus untuk karyawan organisasi bebas pajak dan entitas nirlaba. Hal ini mencakup lembaga pendidikan (seperti sekolah negeri dan universitas), rumah sakit, organisasi keagamaan, dan organisasi nirlaba tertentu.

Tujuan utama dari rencana 403(b) adalah untuk membantu karyawan menabung untuk masa pensiun dengan mengizinkan mereka menyumbangkan sebagian dari gaji mereka ke program tersebut sebelum pajak. Kontribusi ini, yang disebut penangguhan elektif, dilakukan sebelum pajak penghasilan dipotong, sehingga mengurangi penghasilan kena pajak karyawan saat ini. Keuntungan pajak ini memungkinkan individu menabung untuk masa pensiun sekaligus berpotensi menurunkan kewajiban pajak langsung mereka.

Salah satu ciri khas dari rencana 403(b) adalah ia menawarkan pilihan investasi terbatas, berfokus pada anuitas dan reksa dana. Opsi investasi ini dimaksudkan untuk memberi karyawan pendekatan yang relatif konservatif dan stabil terhadap tabungan pensiun.

Perusahaan yang menawarkan rencana 403(b) juga dapat memberikan kontribusi yang sesuai, serupa dengan rencana 401(k), meskipun struktur dan ketentuan penyesuaian ini dapat berbeda-beda di setiap perusahaan. Seperti program pensiun lainnya, program 403(b) memiliki batasan kontribusi tahunan dan memungkinkan peserta berusia 50 tahun ke atas untuk memberikan kontribusi tambahan.

Perbedaan Utama Antara Paket Pensiun 401K dan 403B

1. Perusahaan yang Memenuhi Syarat

401 (k):

• Tersedia untuk karyawan organisasi nirlaba, termasuk perusahaan, usaha kecil, dan perusahaan swasta.
• Ditawarkan oleh berbagai perusahaan, dari perusahaan besar hingga perusahaan rintisan kecil.

403(b):

• Terutama tersedia bagi karyawan organisasi bebas pajak, seperti sekolah negeri, universitas, rumah sakit, organisasi keagamaan, dan entitas nirlaba tertentu.
• Ditujukan untuk karyawan lembaga pendidikan dan nirlaba.

2. Batasan Kontribusi

401 (k):

• Pada tahun 2021, batas kontribusi tahunan adalah $19,500 untuk individu di bawah 50 tahun.
• Individu berusia 50 tahun ke atas dapat memberikan kontribusi tambahan sebesar $6,500, sehingga total batas tahunan menjadi $26,000.

403(b):

• Seperti 401(k), batas kontribusi tahunan pada tahun 2021 adalah $19,500 untuk individu di bawah 50 tahun.
• Individu berusia 50 tahun ke atas juga dapat memberikan kontribusi tambahan sebesar $6,500, sehingga total batas tahunannya adalah $26,000.

3. Kontribusi Pengusaha

401 (k):

• Pengusaha memberikan kontribusi yang sesuai, menyumbangkan persentase tertentu dari gaji karyawan ke dalam akun 401(k) mereka.
• Kontribusi yang sesuai berbeda-beda di setiap perusahaan, dengan beberapa perusahaan menawarkan kecocokan dolar-untuk-dolar, sementara yang lain mungkin menyumbangkan persentase dari gaji karyawan hingga batas yang ditentukan.

403(b):

• Banyak pemberi kerja menawarkan tunjangan serupa, yang dikenal sebagai pencocokan 403(b), di mana pemberi kerja menyumbangkan persentase gaji karyawan ke rekening pensiun mereka.
• Pencocokan spesifik bervariasi menurut perusahaan dan dapat berbeda dari struktur pencocokan 401(k).

4. Periode Vesting

401 (k):

• Vesting menentukan kapan Anda memiliki kepemilikan penuh atas kontribusi perusahaan Anda.
• Pengusaha mungkin menggunakan jadwal vesting yang berbeda, seperti vesting langsung atau bertahap selama beberapa tahun.

403(b):

• Seperti rencana 401(k), rencana 403(b) memiliki jadwal vesting.
• Jadwal vesting dalam rencana 403(b) dapat berbeda-beda di setiap perusahaan, dengan beberapa menawarkan vesting segera dan yang lain menggunakan jadwal vesting bertingkat.

5. Opsi Investasi

401 (k):

• Biasanya menawarkan pilihan investasi yang lebih luas, termasuk saham, obligasi, reksa dana, dana yang diperdagangkan di bursa (ETF), dan bahkan mungkin saham pemberi kerja.
• Pilihan investasi dapat bervariasi tergantung pada rancangan rencana dan pilihan yang dibuat oleh pemberi kerja.

403(b):

• Secara tradisional, ia menawarkan menu investasi yang lebih terbatas, terdiri dari anuitas dan reksa dana.
• Beberapa rencana 403(b) mungkin memberikan akses terhadap pilihan investasi yang lebih beragam namun lebih fokus pada pilihan konservatif.

6. Kontribusi Mengejar

401 (k):

• Individu berusia 50 tahun ke atas dapat memberikan kontribusi tambahan hingga $6,500 di luar batas kontribusi reguler.

403(b):

• Mengizinkan individu berusia 50 tahun ke atas untuk memberikan kontribusi tambahan dengan jumlah yang sama, hingga $6,500, yang mencerminkan ketentuan tambahan 401(k).

7. Peraturan Pemerintah

401 (k):

• Diatur oleh Employee Retirement Income Security Act (ERISA), yang menetapkan peraturan untuk program pensiun yang ditawarkan oleh perusahaan nirlaba.

403(b):

• Tunduk pada peraturan yang diuraikan dalam Pasal 403(b) Internal Revenue Code, yang memandu organisasi bebas pajak dan perusahaan nirlaba.

8. Kebijaksanaan Majikan

401 (k):

• Pengusaha memiliki keleluasaan yang signifikan dalam memilih penyedia paket, pilihan investasi, dan struktur pencocokan kontribusi.
• Pengusaha dapat mengubah fitur ini seiring waktu tetapi harus mengikuti peraturan ERISA.

403(b):

• Organisasi nirlaba dan bebas pajak memiliki keleluasaan yang lebih terbatas dalam merancang rencana, karena rencana 403(b) tunduk pada peraturan khusus yang diuraikan dalam Internal Revenue Code.
• Fitur paket lebih terstandarisasi, namun pemberi kerja masih memiliki fleksibilitas dalam memilih penyedia dan pilihan investasi.

9. Penyedia Investasi

401 (k): Pengusaha memilih dari berbagai lembaga keuangan, seperti bank, perusahaan reksa dana, atau perusahaan asuransi, untuk memberikan pilihan investasi.

403(b): Umumnya ditawarkan melalui kontrak anuitas yang disediakan oleh perusahaan asuransi atau melalui rekening kustodian yang dimiliki oleh perusahaan reksa dana.

10. Ketentuan Pinjaman

401 (k): Banyak rencana 401(k) yang memungkinkan peserta untuk mengambil pinjaman dari rekening mereka, dengan aturan dan batasan khusus yang ditentukan oleh rencana tersebut.

403(b): Beberapa rencana 403(b) mengizinkan pinjaman, tetapi ketersediaan dan persyaratannya dapat berbeda-beda menurut pemberi kerja dan penyedia paket.

Kesimpulan

Kesimpulannya, perbedaan antara program pensiun 401(k) dan 403(b) sangatlah signifikan dan terutama terletak pada jenis perusahaan yang mereka layani dan peraturan khusus yang mengaturnya. Meskipun kedua rencana tersebut memiliki tujuan yang sama yaitu membantu individu menabung untuk masa pensiun melalui cara-cara yang menguntungkan pajak, memahami perbedaan ini sangat penting bagi karyawan dan pemberi kerja. Berikut ringkasan singkat poin-poin penting:

1. Perusahaan yang Memenuhi Syarat: Rencana 401(k) dirancang untuk organisasi nirlaba, sedangkan rencana 403(b) ditujukan terutama untuk entitas bebas pajak dan nirlaba, seperti lembaga pendidikan, rumah sakit, dan organisasi keagamaan.
2. Opsi Investasi: Paket 401(k) menawarkan pilihan investasi yang lebih luas, termasuk saham, obligasi, dan ETF, sedangkan paket 403(b) biasanya berfokus pada anuitas dan reksa dana.
3. Peraturan Pemerintah: Rencana 401(k) diatur oleh Employee Retirement Income Security Act (ERISA), sedangkan rencana 403(b) mengikuti peraturan yang diuraikan dalam Bagian 403(b) dari Internal Revenue Code, yang berlaku untuk perusahaan bebas pajak dan nirlaba .
4. Kebijaksanaan Majikan: Pengusaha memiliki lebih banyak kebebasan dalam merancang rencana 401(k), termasuk memilih opsi investasi dan struktur yang sesuai. Paket 403(b) memiliki fitur yang lebih terstandarisasi karena peraturan IRS.
5. Ketentuan Pinjaman: Meskipun kedua jenis paket tersebut mengizinkan pinjaman peserta, syarat dan ketersediaannya dapat berbeda, dengan beberapa paket 403(b) menawarkan opsi pinjaman yang lebih terbatas.

Referensi

1. https://onlinelibrary.wiley.com/doi/abs/10.1111/j.1465-7295.2011.00390.x
2. https://onlinelibrary.wiley.com/doi/abs/10.1111/j.1755-053X.2007.tb00088.x