401K और 403B सेवानिवृत्ति योजनाओं के बीच अंतर (तालिका के साथ)

सेवानिवृत्ति योजना में आपके जीवन और भविष्य के लिए पहले से योजना बनाना शामिल है ताकि आप अपने सभी लक्ष्यों और महत्वाकांक्षाओं को स्वयं बनाए रख सकें। इस प्रक्रिया में सेवानिवृत्ति के उद्देश्य निर्धारित करना, यह अनुमान लगाना कि आपको कितनी संपत्ति की आवश्यकता होगी, और अपनी सेवानिवृत्ति बचत बढ़ाने के लिए निवेश करना शामिल है।

सेवानिवृत्ति योजनाओं को पेंशन योजना के रूप में भी जाना जाता है। सेवानिवृत्त होने के बाद नियमित नकदी प्रवाह सुनिश्चित करने के लिए अपनी कमाई के प्रमुख वर्षों में प्रीमियम का भुगतान करना। एक अच्छी सेवानिवृत्ति योजना चुनें जो आपकी अपेक्षाओं के अनुरूप हो। 401(k)s और 403(b)s दो सबसे प्रचलित सेवानिवृत्ति योजनाएं हैं।

401K बनाम 403B

401K और 403B सेवानिवृत्ति योजनाओं के बीच मुख्य अंतर यह है कि 401(k) योजनाएं केवल लाभ वाले व्यवसायों के श्रमिकों के लिए उपलब्ध हैं। दूसरी ओर, 403(बी) सेवानिवृत्ति योजनाएं कुछ गैर-कर योग्य या गैर-लाभकारी संगठनों, जैसे स्कूल, विश्वविद्यालय या स्वास्थ्य सेवा के कर्मचारियों के लिए उपलब्ध हैं।

एक 401(k), जिसका नाम टैक्स कोड के उस अनुभाग के नाम पर रखा गया है जिसके अंतर्गत यह आता है, एक स्वतंत्र ठेकेदार है, जो पेचेक द्वारा वित्तपोषित एक कर-सुविधाजनक सेवानिवृत्ति योजना है। आप चुन सकते हैं कि आप प्रति भुगतान अवधि में कितना दान करेंगे, लेकिन अधिकांश विशेषज्ञ आपकी कंपनी द्वारा दी जाने वाली अधिकतम राशि तक खेलने की सलाह देते हैं क्योंकि यह मुफ़्त पैसा है। आपके 401(k) के बारे में जानने के लिए सबसे आवश्यक बात वह खाता है जिसमें आप अपना पैसा जमा करते हैं, न कि अपनी बचत।

403(बी) योजना 401(के) के समान है, हालांकि यह वार्षिकियां या फंड संरक्षक खातों का हिस्सा बनती है। इसी प्रकार, इसका नाम उस कर क़ानून की ओर संकेत करता है जिसने इसे बनाया है, हालाँकि 403(बी) योजनाओं को (टीएसए) योजनाओं के रूप में जाना जाता है। 403(बी) योजनाओं में निवेश, जैसे 401(के) योजनाएं, कर-कटौती योग्य हैं; कंपनियाँ नियोक्ता अंशदान दे सकती हैं, और आप किसी भी खाते से उधार भी ले सकते हैं। 

401K और 403B सेवानिवृत्ति योजनाओं के बीच तुलना तालिका

401K क्या है?

401(k) संयुक्त राज्य अमेरिका में एक लोकप्रिय सेवानिवृत्ति बचत योजना है जो नियोक्ताओं द्वारा अपने कर्मचारियों को सेवानिवृत्ति के लिए बचत करने के साधन के रूप में पेश की जाती है। आंतरिक राजस्व संहिता के एक खंड के नाम पर, यह व्यक्तियों को कर-पूर्व आधार पर अपने वेतन का एक हिस्सा अलग रखने की अनुमति देता है, जिसका अर्थ है कि आयकर की गणना से पहले योगदान उनके वेतन से काट लिया जाता है। यह व्यक्ति की कर योग्य आय को कम करके तत्काल कर लाभ प्रदान करता है।

401(k) योजना की मुख्य विशेषताओं में शामिल हैं:

1. कर्मचारी योगदान: वार्षिक योगदान सीमा के अधीन, प्रतिभागी अपने वेतन का एक हिस्सा अपने 401(k) खातों में योगदान कर सकते हैं। 2021 तक, 19,500 वर्ष से कम आयु के व्यक्तियों के लिए वार्षिक सीमा $50 है, 6,500 वर्ष और उससे अधिक आयु वालों के लिए $50 के कैच-अप योगदान की अनुमति है।
2. नियोक्ता मिलान: कई नियोक्ता समान योगदान की पेशकश करते हैं, जहां वे एक निर्दिष्ट सीमा तक कर्मचारी के वेतन का एक निश्चित प्रतिशत उनके 401(k) खाते में योगदान करते हैं।
3. निवेश विकल्प: प्रतिभागी विभिन्न निवेश विकल्पों में से चुन सकते हैं, जिनमें स्टॉक, बॉन्ड, म्यूचुअल फंड, एक्सचेंज-ट्रेडेड फंड (ईटीएफ) और बहुत कुछ शामिल हैं। ये निवेश सेवानिवृत्ति तक कर-स्थगित होते जाते हैं।
4. वेस्टिंग: नियोक्ता द्वारा किया गया योगदान एक निहित कार्यक्रम के अधीन हो सकता है, जो यह निर्धारित करता है कि कर्मचारियों के पास उन योगदानों का पूर्ण स्वामित्व कब है।
5. पोर्टेबिलिटी: यदि कोई कर्मचारी नौकरी बदलता है, तो वे अपने 401(k) फंड को नए नियोक्ता की योजना या व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाते (IRA) में स्थानांतरित कर सकते हैं।
6. कर स्थगन: योगदान और निवेश लाभ पर तब तक कर-स्थगित किया जाता है जब तक कि सेवानिवृत्ति में निकासी नहीं की जाती, संभावित रूप से महत्वपूर्ण दीर्घकालिक विकास की अनुमति मिलती है।

401(k) योजनाएँ व्यक्तियों को नियमित योगदान और नियोक्ता मैचों के माध्यम से सेवानिवृत्ति का घोंसला बनाने की अनुमति देती हैं, जिससे वे सेवानिवृत्ति योजना में एक मूल्यवान उपकरण बन जाते हैं।

403बी क्या है?

403(बी) कर-आश्रय वार्षिकी (टीएसए) योजना, संयुक्त राज्य अमेरिका में एक सेवानिवृत्ति बचत माध्यम है जिसे विशेष रूप से कर-मुक्त संगठनों और गैर-लाभकारी संस्थाओं के कर्मचारियों के लिए डिज़ाइन किया गया है। इसमें शैक्षणिक संस्थान (जैसे पब्लिक स्कूल और विश्वविद्यालय), अस्पताल, धार्मिक संगठन और कुछ गैर-लाभकारी संगठन शामिल हैं।

403(बी) योजना का प्राथमिक उद्देश्य कर्मचारियों को कर-पूर्व आधार पर योजना में अपने वेतन के एक हिस्से का योगदान करने की अनुमति देकर सेवानिवृत्ति के लिए बचत करने में मदद करना है। ये योगदान, जिन्हें ऐच्छिक स्थगन कहा जाता है, आयकर कटौती से पहले किए जाते हैं, जिससे कर्मचारी की वर्तमान कर योग्य आय कम हो जाती है। यह कर लाभ व्यक्तियों को उनकी तत्काल कर देनदारी को संभावित रूप से कम करते हुए सेवानिवृत्ति के लिए बचत करने की अनुमति देता है।

403(बी) योजना की एक विशिष्ट विशेषता यह है कि यह सीमित निवेश विकल्प प्रदान करती है, जो वार्षिकियां और म्यूचुअल फंड पर केंद्रित है। इन निवेश विकल्पों का उद्देश्य कर्मचारियों को सेवानिवृत्ति बचत के लिए अपेक्षाकृत रूढ़िवादी और स्थिर दृष्टिकोण प्रदान करना है।

403(बी) योजनाओं की पेशकश करने वाले नियोक्ता 401(के) योजनाओं के समान मिलान योगदान भी प्रदान कर सकते हैं, हालांकि इन मैचों की संरचना और शर्तें नियोक्ता द्वारा भिन्न हो सकती हैं। अन्य सेवानिवृत्ति योजनाओं की तरह, 403(बी) योजनाओं में वार्षिक योगदान सीमा होती है और 50 वर्ष और उससे अधिक उम्र के प्रतिभागियों को कैच-अप योगदान करने की अनुमति मिल सकती है।

401K और 403B सेवानिवृत्ति योजनाओं के बीच मुख्य अंतर

1. योग्य नियोक्ता

401(के):

• निगमों, छोटे व्यवसायों और निजी कंपनियों सहित लाभकारी संगठनों के कर्मचारियों के लिए उपलब्ध है।
• बड़े निगमों से लेकर छोटे स्टार्टअप तक, नियोक्ताओं की एक विस्तृत श्रृंखला द्वारा पेश किया गया।

403 (बी):

• मुख्य रूप से सार्वजनिक स्कूलों, विश्वविद्यालयों, अस्पतालों, धार्मिक संगठनों और कुछ गैर-लाभकारी संस्थाओं जैसे कर-मुक्त संगठनों के कर्मचारियों के लिए उपलब्ध है।
• शैक्षिक और गैर-लाभकारी संस्थानों के कर्मचारियों के लिए तत्पर।

2. अंशदान सीमाएँ

401(के):

• 2021 तक, 19,500 वर्ष से कम आयु के व्यक्तियों के लिए वार्षिक योगदान सीमा $50 है।
• 50 वर्ष और उससे अधिक आयु के व्यक्ति अतिरिक्त $6,500 का कैच-अप योगदान कर सकते हैं, जिससे कुल वार्षिक सीमा $26,000 हो जाएगी।

403 (बी):

• 401(k) की तरह, 2021 वर्ष से कम आयु के व्यक्तियों के लिए वार्षिक योगदान सीमा 19,500 $50 है।
• 50 वर्ष और उससे अधिक आयु के व्यक्ति अतिरिक्त $6,500 का कैच-अप योगदान भी कर सकते हैं, जिससे कुल वार्षिक सीमा $26,000 हो जाएगी।

3. नियोक्ता योगदान

401(के):

• नियोक्ता समान योगदान प्रदान करते हैं, कर्मचारी के वेतन का एक निश्चित प्रतिशत उनके 401(k) खाते में योगदान करते हैं।
• मिलान योगदान नियोक्ता द्वारा अलग-अलग होता है, कुछ डॉलर-दर-डॉलर मिलान की पेशकश करते हैं, जबकि अन्य एक निर्दिष्ट सीमा तक कर्मचारी के वेतन का एक प्रतिशत योगदान कर सकते हैं।

403 (बी):

• कई नियोक्ता एक समान लाभ प्रदान करते हैं, जिसे 403(बी) मैच के रूप में जाना जाता है, जिसमें नियोक्ता कर्मचारी के वेतन का एक प्रतिशत उनके सेवानिवृत्ति खाते में योगदान देता है।
• विशिष्ट मिलान नियोक्ता द्वारा भिन्न होता है और 401(k) मिलान संरचना से भिन्न हो सकता है।

4. निहित अवधि

401(के):

• वेस्टिंग यह निर्धारित करती है कि आपके पास अपने नियोक्ता के योगदान का पूर्ण स्वामित्व कब है।
• नियोक्ता अलग-अलग वेस्टिंग शेड्यूल का उपयोग कर सकते हैं, जैसे कई वर्षों में तत्काल या क्रमिक वेस्टिंग।

403 (बी):

• 401(k) योजनाओं की तरह, 403(b) योजनाओं में निहित कार्यक्रम होते हैं।
• 403(बी) योजना में निहितीकरण कार्यक्रम नियोक्ता द्वारा अलग-अलग हो सकता है, कुछ तत्काल निहितार्थ की पेशकश करते हैं और अन्य एक श्रेणीबद्ध निहित कार्यक्रम का उपयोग करते हैं।

5. निवेश विकल्प

401(के):

• आमतौर पर स्टॉक, बॉन्ड, म्यूचुअल फंड, एक्सचेंज-ट्रेडेड फंड (ईटीएफ) और संभावित रूप से नियोक्ता स्टॉक सहित निवेश विकल्पों की एक विस्तृत श्रृंखला प्रदान करता है।
• योजना के डिज़ाइन और नियोक्ता द्वारा चुने गए विकल्पों के आधार पर निवेश विकल्प भिन्न हो सकते हैं।

403 (बी):

• परंपरागत रूप से, यह अधिक सीमित निवेश मेनू प्रदान करता है, जिसमें वार्षिकियां और म्यूचुअल फंड शामिल हैं।
• कुछ 403(बी) योजनाएं विभिन्न प्रकार के निवेश विकल्पों तक पहुंच प्रदान कर सकती हैं लेकिन रूढ़िवादी विकल्पों पर अधिक केंद्रित हैं।

6. कैच-अप योगदान

401(के):

• 50 वर्ष और उससे अधिक आयु के व्यक्ति नियमित योगदान सीमा के अतिरिक्त $6,500 तक का कैच-अप योगदान कर सकते हैं।

403 (बी):

• 50 वर्ष और उससे अधिक आयु के व्यक्तियों को 6,500(के) कैच-अप प्रावधान को प्रतिबिंबित करते हुए $401 तक समान राशि का कैच-अप योगदान करने की अनुमति देता है।

7. सरकारी विनियम

401(के):

• कर्मचारी सेवानिवृत्ति आय सुरक्षा अधिनियम (ईआरआईएसए) द्वारा शासित, जो लाभकारी नियोक्ताओं द्वारा प्रस्तावित सेवानिवृत्ति योजनाओं के लिए नियम निर्धारित करता है।

403 (बी):

• आंतरिक राजस्व संहिता की धारा 403(बी) में उल्लिखित नियमों के अधीन, जो कर-मुक्त संगठनों और गैर-लाभकारी नियोक्ताओं का मार्गदर्शन करता है।

8. नियोक्ता विवेक

401(के):

• नियोक्ता के पास योजना प्रदाता, निवेश विकल्प और योगदान मिलान संरचना का चयन करने में महत्वपूर्ण विवेक होता है।
• नियोक्ता समय के साथ इन सुविधाओं को बदल सकते हैं लेकिन उन्हें ERISA नियमों का पालन करना होगा।

403 (बी):

• गैर-लाभकारी और कर-मुक्त संगठनों के पास योजना डिजाइन में अधिक सीमित विवेक है, क्योंकि 403(बी) योजनाएं आंतरिक राजस्व संहिता में उल्लिखित विशिष्ट नियमों के अधीन हैं।
• योजना सुविधाएँ अधिक मानकीकृत हैं, लेकिन प्रदाताओं और निवेश विकल्पों को चुनने में नियोक्ताओं के पास अभी भी कुछ लचीलापन है।

9. निवेश प्रदाता

401(के): नियोक्ता निवेश विकल्प प्रदान करने के लिए विभिन्न वित्तीय संस्थानों, जैसे बैंक, म्यूचुअल फंड कंपनियों या बीमा कंपनियों में से चुनते हैं।

403 (बी): आमतौर पर बीमा कंपनियों द्वारा प्रदान किए गए वार्षिकी अनुबंधों के माध्यम से या म्यूचुअल फंड कंपनियों के साथ रखे गए कस्टोडियल खातों के माध्यम से पेश किया जाता है।

10. ऋण प्रावधान

401(के): कई 401(k) योजनाएं प्रतिभागियों को योजना द्वारा निर्धारित विशिष्ट नियमों और सीमाओं के साथ, अपने खातों से ऋण निकालने की अनुमति देती हैं।

403 (बी): कुछ 403(बी) योजनाएं ऋण की अनुमति देती हैं, लेकिन उपलब्धता और शर्तें नियोक्ता और योजना प्रदाता के अनुसार भिन्न हो सकती हैं।

निष्कर्ष

निष्कर्षतः, 401(k) और 403(b) सेवानिवृत्ति योजनाओं के बीच अंतर महत्वपूर्ण हैं और मुख्य रूप से वे नियोक्ताओं के प्रकार और उन्हें नियंत्रित करने वाले विशिष्ट नियमों में निहित हैं। जबकि दोनों योजनाएं व्यक्तियों को कर-सुविधाजनक साधनों के माध्यम से सेवानिवृत्ति के लिए बचत करने में मदद करने का लक्ष्य साझा करती हैं, इन अंतरों को समझना कर्मचारियों और नियोक्ताओं के लिए महत्वपूर्ण है। यहां मुख्य बिंदुओं का संक्षिप्त सारांश दिया गया है:

1. योग्य नियोक्ता: 401(k) योजनाएँ लाभकारी संगठनों के लिए डिज़ाइन की गई हैं, जबकि 403(b) योजनाएँ मुख्य रूप से कर-मुक्त और गैर-लाभकारी संस्थाओं, जैसे शैक्षणिक संस्थानों, अस्पतालों और धार्मिक संगठनों को पूरा करती हैं।
2. निवेश विकल्प: 401(k) योजनाएं स्टॉक, बॉन्ड और ईटीएफ सहित निवेश विकल्पों की एक विस्तृत श्रृंखला की पेशकश करती हैं, जबकि 403(बी) योजनाएं पारंपरिक रूप से वार्षिकियां और म्यूचुअल फंड पर ध्यान केंद्रित करती हैं।
3. सरकारी विनियम: 401(के) योजनाएं कर्मचारी सेवानिवृत्ति आय सुरक्षा अधिनियम (ईआरआईएसए) द्वारा शासित होती हैं, जबकि 403(बी) योजनाएं आंतरिक राजस्व संहिता की धारा 403(बी) में उल्लिखित नियमों का पालन करती हैं, जो कर-मुक्त और गैर-लाभकारी नियोक्ताओं पर लागू होती हैं। .
4. नियोक्ता का विवेक: नियोक्ताओं के पास निवेश विकल्पों और मिलान संरचनाओं का चयन करने सहित 401(k) योजनाओं को डिजाइन करने में अधिक स्वतंत्रता है। आईआरएस नियमों के कारण 403(बी) योजनाओं में अधिक मानकीकृत विशेषताएं हैं।
5. ऋण प्रावधान: हालाँकि दोनों प्रकार की योजनाएँ भागीदार ऋणों की अनुमति दे सकती हैं, शर्तें और उपलब्धता भिन्न हो सकती हैं, कुछ 403(बी) योजनाएँ अधिक सीमित ऋण विकल्प प्रदान करती हैं।

संदर्भ

1. https://onlinelibrary.wiley.com/doi/abs/10.1111/j.1465-7295.2011.00390.x
2. https://onlinelibrary.wiley.com/doi/abs/10.1111/j.1755-053X.2007.tb00088.x