Por quanto tempo o IRS pode auditar você (e por quê)?

Resposta exata: 3 anos

É normal se preocupar com uma auditoria do IRS, e a duração dos períodos de auditoria pode ser aterrorizante. Se olharmos para algum advogado tributarista, ele acompanha a duração de sua exposição à auditoria se você o contratar. Não apenas isso, se você procurar um contador, ele também fará o mesmo trabalho com eficiência. Fique de olho no calendário até que a auditoria termine. Na maioria das vezes, isso será três ou seis anos após a declaração de imposto de renda.

No entanto, mesmo que você tenha apresentado e pensado que tudo estava em ordem, a autoridade do IRS para auditar você pode nunca expirar devido ao estatuto de limitações. O IRS pode auditá-lo por três anos após a apresentação, mas muitas circunstâncias permitem que o IRS o audite por seis anos ou mais.

Quanto tempo o IRS pode auditar você?

A solução legal é encontrada primeiro no código tributário. O IRS tem três anos a partir da data em que você enviou sua declaração ou 15 de abril para cobrar impostos adicionais, exceto em circunstâncias de fraude ou declaração de imposto atrasada. O prazo de prescrição da avaliação é de três anos. Uma auditoria ou um CP2000 é a forma mais comum de recolher mais impostos. 

Embora o IRS tenha autoridade legal para auditá-lo até que o período de avaliação de três anos expire, isso raramente acontece na prática. A solução prática encontra-se no ciclo de exames do IRS, uma política processual. Os agentes da Receita Federal devem iniciar e encerrar as auditorias em até 26 meses após o arquivamento da declaração ou data de vencimento, de acordo com o Manual da Receita Federal.

O IRS frequentemente congela os reembolsos durante as auditorias. Como o IRS deve pagar juros sobre reembolsos atrasados, ele procura concluir as auditorias o mais rápido possível. Eles são frequentemente enviados pelo correio. O IRS liberará seu reembolso assim que você responder às perguntas do IRS sobre a precisão de sua devolução.

Os créditos tributários, como o crédito de imposto de renda auferido e o crédito de imposto de criança, são frequentemente alvo de auditorias que se iniciam imediatamente após o arquivamento. Antes de entregar seu reembolso, o IRS pode querer verificar seu status de arquivamento, dependentes e outros elementos de devolução. Se o IRS o auditar, você receberá um aviso de que seu retorno foi selecionado para revisão. Pode ser difícil lidar com o IRS durante uma auditoria. O melhor curso de ação é responder prontamente, completamente e apaixonadamente sobre sua situação de declaração de imposto.

Por que o IRS pode auditar você por tanto tempo?

Os procedimentos de auditoria do IRS podem ser difíceis de entender e navegar. Para os contribuintes que estão sendo auditados, um profissional tributário experiente que possa “falar IRS” quase certamente fornecerá um resultado melhor com menos preocupação e ansiedade. Procure um CPA, agente registrado ou advogado licenciado para praticar antes do IRS e tenha experiência anterior no IRS.

A representação de um profissional tributário em uma auditoria postal ou de escritório deve custar algumas centenas de dólares. Como seu especialista em impostos passará muito tempo com o IRS durante uma auditoria de campo, provavelmente será mais caro. A capacidade do IRS de auditá-lo no passado depende de várias variáveis. O IRS tem três anos para auditá-lo na maioria dos casos, mas pode ter até seis anos em alguns casos. 

Em alguns casos, o IRS pode ter um período indefinido para auditar você. Considere obter seu retorno preparado por um especialista. É uma boa ideia relatar suas contas offshore em suas declarações fiscais. Não apenas isso, você também precisa apresentar os documentos necessários, pois pode estender o prazo de prescrição para você para 6 anos. Evite abrigos fiscais e o que o IRS considera transações listadas, o que pode levar a problemas. 

Considere procurar assistência tributária especializada de um advogado tributário ou CPA se você tiver dificuldades fiscais significativas relacionadas a uma situação específica, como recuperação de ação judicial ou perda de acidente. Considere procurar ajuda especializada se o IRS entrar em contato com você. Não desconsidere o IRS, mas seja cauteloso com o que você faz e diz. Às vezes, os problemas podem ser resolvidos de forma rápida e fácil se forem tratados de maneira adequada. Antes de registrar, pense no risco de auditoria. O IRS não aceitará sua declaração de imposto de renda até que você a assine. 

Conclusão

Pode ser estressante descobrir se o estatuto de limitações se aplica a você e esperar que ele se esgote. Uma auditoria pode fazer perguntas específicas ou exigir a verificação de quase tudo. O IRS frequentemente afirma que a auditoria leva mais tempo do que o esperado. O IRS pedirá que você assine um documento que lhe permitirá estender o prazo de prescrição por mais um ano. 

Se você se recusar a assinar, o IRS emitirá uma nota fiscal com base em suposições negativas. A maioria dos profissionais de impostos incentiva seus clientes a aceitar a extensão. No entanto, você deve obter ajuda profissional para o seu caso específico. Você pode restringir o comprimento ou escopo da extensão.

Referências

1. https://heinonline.org/hol-cgi-bin/get_pdf.cgi?handle=hein.journals/jtaxpp3&section=44
2. https://heinonline.org/hol-cgi-bin/get_pdf.cgi?handle=hein.journals/taxexe49&section=112
3. https://www.jstor.org/stable/90012643