Por quanto tempo o IRS pode auditar você (e por quê)?

Resposta exata: 3 anos

É normal se preocupar com uma auditoria do IRS, e a duração dos períodos de auditoria pode ser aterrorizante. Se olharmos para algum advogado tributarista, ele acompanha a duração de sua exposição à auditoria se você o contratar. Não apenas isso, se você procurar um contador, ele também fará o mesmo trabalho com eficiência. Fique de olho no calendário até que a auditoria termine. Na maioria das vezes, isso será três ou seis anos após a declaração de imposto de renda.

No entanto, mesmo que você tenha apresentado e pensado que tudo estava em ordem, a autoridade do IRS para auditar você pode nunca expirar devido ao estatuto de limitações. O IRS pode auditá-lo por três anos após a apresentação, mas muitas circunstâncias permitem que o IRS o audite por seis anos ou mais.

Quanto tempo o IRS pode auditar você?

A solução legal é encontrada primeiro no código tributário. O IRS tem três anos a partir da data em que você enviou sua declaração ou 15 de abril para cobrar impostos adicionais, exceto em circunstâncias de fraude ou declaração de imposto atrasada. O prazo de prescrição da avaliação é de três anos. Uma auditoria ou um CP2000 é a forma mais comum de recolher mais impostos. 

Embora o IRS tenha autoridade legal para auditá-lo até que o período de avaliação de três anos expire, isso raramente acontece na prática. A solução prática encontra-se no ciclo de exames do IRS, uma política processual. Os agentes da Receita Federal devem iniciar e encerrar as auditorias em até 26 meses após o arquivamento da declaração ou data de vencimento, de acordo com o Manual da Receita Federal.

O IRS frequentemente congela os reembolsos durante as auditorias. Como o IRS deve pagar juros sobre reembolsos atrasados, ele procura concluir as auditorias o mais rápido possível. Eles são frequentemente enviados pelo correio. O IRS liberará seu reembolso assim que você responder às perguntas do IRS sobre a precisão de sua devolução.

Os créditos tributários, como o crédito de imposto de renda auferido e o crédito de imposto de criança, são frequentemente alvo de auditorias que se iniciam imediatamente após o arquivamento. Antes de entregar seu reembolso, o IRS pode querer verificar seu status de arquivamento, dependentes e outros elementos de devolução. Se o IRS o auditar, você receberá um aviso de que seu retorno foi selecionado para revisão. Pode ser difícil lidar com o IRS durante uma auditoria. O melhor curso de ação é responder prontamente, completamente e apaixonadamente sobre sua situação de declaração de imposto.

Por que o IRS pode auditar você por tanto tempo?

Os procedimentos de auditoria do IRS podem ser difíceis de entender e navegar. Para os contribuintes que estão sendo auditados, um profissional tributário experiente que possa “falar IRS” quase certamente fornecerá um resultado melhor com menos preocupação e ansiedade. Procure um CPA, agente registrado ou advogado licenciado para praticar antes do IRS e tenha experiência anterior no IRS.

A representação de um profissional tributário em uma auditoria postal ou de escritório deve custar algumas centenas de dólares. Como seu especialista em impostos passará muito tempo com o IRS durante uma auditoria de campo, provavelmente será mais caro. A capacidade do IRS de auditá-lo no passado depende de várias variáveis. O IRS tem três anos para auditá-lo na maioria dos casos, mas pode ter até seis anos em alguns casos. 

Em alguns casos, o IRS pode ter um período indefinido para auditar você. Considere obter seu retorno preparado por um especialista. É uma boa ideia relatar suas contas offshore em suas declarações fiscais. Não apenas isso, você também precisa apresentar os documentos necessários, pois pode estender o prazo de prescrição para você para 6 anos. Evite abrigos fiscais e o que o IRS considera transações listadas, o que pode levar a problemas. 

Consider seeking specialised tax assistance from a tax lawyer or CPA if you have significant tax difficulties related to a specific situation, such as a lawsuit recovery or a casualty loss. Consider seeking expert help if the IRS contacts you. Don’t disregard the IRS, but be cautious about what you do and say. Issues can sometimes be resolved quickly and easily if handled properly. Before filing, think about your audit risk. The IRS will not accept your tax return until you sign it. 

Conclusão

Pode ser estressante descobrir se o estatuto de limitações se aplica a você e esperar que ele se esgote. Uma auditoria pode fazer perguntas específicas ou exigir a verificação de quase tudo. O IRS frequentemente afirma que a auditoria leva mais tempo do que o esperado. O IRS pedirá que você assine um documento que lhe permitirá estender o prazo de prescrição por mais um ano. 

Se você se recusar a assinar, o IRS emitirá uma nota fiscal com base em suposições negativas. A maioria dos profissionais de impostos incentiva seus clientes a aceitar a extensão. No entanto, você deve obter ajuda profissional para o seu caso específico. Você pode restringir o comprimento ou escopo da extensão.

Referências

1. https://heinonline.org/hol-cgi-bin/get_pdf.cgi?handle=hein.journals/jtaxpp3&section=44
2. https://heinonline.org/hol-cgi-bin/get_pdf.cgi?handle=hein.journals/taxexe49&section=112
3. https://www.jstor.org/stable/90012643