Razlika između mirovinskih planova 401K i 403B (s tablicom)

Planiranje mirovine podrazumijeva planiranje unaprijed za vaš život i budućnost kako biste sami mogli nastojati održati sve svoje ciljeve i ambicije. Ovaj proces uključuje postavljanje ciljeva za mirovinu, predviđanje koliko ćete bogatstva trebati i ulaganje za povećanje vaše mirovinske štednje.

Mirovinski planovi poznati su i kao mirovinski planovi. Plaćanje premija tijekom godina najboljeg zarađivanja kako biste osigurali redoviti novčani tok nakon odlaska u mirovinu. Odaberite dobar mirovinski plan koji odgovara vašim očekivanjima. 401(k)s i 403(b)s dva su najčešća mirovinska plana.

401K protiv 403B

Glavna razlika između mirovinskih planova 401K i 403B je u tome što su planovi 401(k) dostupni samo radnicima profitnih poduzeća. S druge strane, mirovinski planovi 403(b) dostupni su zaposlenicima nekih neoporezivih ili neprofitnih organizacija, poput škola, sveučilišta ili zdravstvenih ustanova.

401(k), nazvan po odjeljku poreznog zakona pod kojim se nalazi, neovisni je izvođač, porezno povlašteni mirovinski plan koji se financira iz plaća. Možete odabrati koliko ćete donirati po razdoblju isplate, ali većina stručnjaka preporučuje da igrate maksimalni iznos koji vaša tvrtka može izjednačiti jer je to besplatan novac. Najvažnija stvar koju trebate znati o svom 401(k) je račun na koji polažete svoj novac, a ne svoju ušteđevinu.

Plan 403(b) identičan je planu 401(k), iako je dio anuiteta ili skrbničkih računa fondova. Slično tome, njegovo ime aludira na porezni statut koji ga je stvorio, iako se planovi 403(b) nazivaju (TSA) planovi. Ulaganja u planove 403(b), kao i planove 401(k), odbijaju se od poreza; tvrtke mogu davati doprinose poslodavcima, a možete čak i posuditi na oba računa. 

Tablica usporedbe između 401K i 403B mirovinskih planova

Što je 401K?

401(k) popularan je plan mirovinske štednje u Sjedinjenim Državama koji poslodavci nude svojim zaposlenicima kao način štednje za mirovinu. Nazvan po odjeljku Poreznog zakona, omogućuje pojedincima da odvoje dio svoje plaće na osnovi prije oporezivanja, što znači da se doprinosi odbijaju od njihove plaće prije nego što se obračuna porez na dohodak. Time se ostvaruje trenutna porezna korist smanjenjem oporezivog dohotka pojedinca.

Ključne značajke plana 401(k) uključuju:

1. Doprinosi zaposlenika: Sudionici mogu uplatiti dio svoje plaće na svoje račune 401(k), podložno godišnjim ograničenjima doprinosa. Od 2021. godine godišnji limit iznosi 19,500 50 USD za osobe mlađe od 6,500 godina, uz nadoknadu od 50 XNUMX USD dopuštenu za osobe od XNUMX i više godina.
2. Spajanje poslodavaca: Mnogi poslodavci nude odgovarajuće doprinose, pri čemu doprinose određeni postotak plaće zaposlenika na svoj račun 401 (k), do određenog ograničenja.
3. Mogućnosti ulaganja: Sudionici mogu birati između različitih opcija ulaganja, uključujući dionice, obveznice, uzajamne fondove, fondove kojima se trguje na burzi (ETF) i još mnogo toga. Ta ulaganja rastu odgođeno za porez do mirovine.
4. Oblačenje: Doprinosi koje uplaćuje poslodavac mogu podlijegati rasporedu stjecanja prava, kojim se određuje kada zaposlenici imaju potpuno vlasništvo nad tim doprinosima.
5. prenosivost: Ako zaposlenik promijeni posao, može prenijeti svoja sredstva od 401(k) na plan novog poslodavca ili na Individualni mirovinski račun (IRA).
6. Odgoda poreza: Doprinosi i dobici od ulaganja odgođeni su za plaćanje poreza do povlačenja u mirovini, što potencijalno omogućuje značajan dugoročni rast.

401(k) planovi omogućuju pojedincima da izgrade mirovinsko gnijezdo putem redovitih doprinosa i spajanja poslodavaca, što ih čini vrijednim alatom u planiranju mirovine.

Što je 403B?

403(b) porezno zaštićeni anuitetni plan (TSA) je sredstvo mirovinske štednje u Sjedinjenim Državama posebno dizajnirano za zaposlenike organizacija oslobođenih plaćanja poreza i neprofitnih subjekata. To uključuje obrazovne ustanove (kao što su javne škole i sveučilišta), bolnice, vjerske organizacije i određene neprofitne organizacije.

Primarna svrha plana 403(b) je pomoći zaposlenicima da štede za mirovinu dopuštajući im da dio svoje plaće uplate u plan na osnovi prije oporezivanja. Ovi doprinosi, koji se nazivaju izborna odgoda, daju se prije odbijanja poreza na dohodak, čime se smanjuje trenutni oporezivi dohodak zaposlenika. Ova porezna olakšica omogućuje pojedincima da štede za mirovinu, a pritom potencijalno smanjuje njihovu neposrednu poreznu obvezu.

Jedna od karakteristika plana 403(b) je da nudi ograničene mogućnosti ulaganja, usmjerene na anuitete i uzajamne fondove. Ove mogućnosti ulaganja namijenjene su zaposlenicima pružiti relativno konzervativan i stabilan pristup mirovinskoj štednji.

Poslodavci koji nude planove 403(b) također mogu dati odgovarajuće doprinose, slične planovima 401(k), iako se struktura i uvjeti tih spojeva mogu razlikovati od poslodavca do poslodavca. Kao i drugi mirovinski planovi, planovi 403(b) imaju godišnja ograničenja doprinosa i mogu omogućiti sudionicima u dobi od 50 i više godina da uplate doprinose za nadoknadu.

Glavne razlike između mirovinskih planova 401K i 403B

1. Prihvatljivi poslodavci

401 (k):

• Dostupno zaposlenicima profitnih organizacija, uključujući korporacije, mala poduzeća i privatne tvrtke.
• Nudi ga širok raspon poslodavaca, od velikih korporacija do malih startupa.

403(b):

• Primarno dostupno zaposlenicima organizacija oslobođenih plaćanja poreza, kao što su javne škole, sveučilišta, bolnice, vjerske organizacije i određeni neprofitni subjekti.
• Namijenjen zaposlenicima obrazovnih i neprofitnih ustanova.

2. Ograničenja doprinosa

401 (k):

• Od 2021. godišnji limit doprinosa iznosi 19,500 50 USD za osobe mlađe od XNUMX godina.
• Pojedinci u dobi od 50 godina i stariji mogu dati nadoknadu u iznosu od dodatnih 6,500 USD, čime ukupni godišnji limit iznosi 26,000 USD.

403(b):

• Poput 401(k), godišnji limit doprinosa 2021. iznosi 19,500 50 USD za osobe mlađe od XNUMX godina.
• Pojedinci u dobi od 50 i više godina također mogu dati doprinose za nadoknadu od dodatnih 6,500 USD, što čini ukupni godišnji limit od 26,000 USD.

3. Doprinosi poslodavca

401 (k):

• Poslodavci daju odgovarajuće doprinose, doprinoseći određeni postotak plaće zaposlenika na svoj račun 401(k).
• Odgovarajući doprinosi razlikuju se ovisno o poslodavcu, a neki nude dolar za dolar, dok drugi mogu doprinositi postotkom plaće zaposlenika do određenog ograničenja.

403(b):

• Mnogi poslodavci nude sličnu pogodnost, poznatu kao 403(b) match, pri čemu poslodavac doprinosi postotkom plaće zaposlenika na njihov mirovinski račun.
• Konkretno podudaranje ovisi o poslodavcu i može se razlikovati od strukture podudaranja 401(k).

4. Razdoblje stjecanja prava

401 (k):

• Stjecanje prava određuje kada imate puno vlasništvo nad doprinosima vašeg poslodavca.
• Poslodavci mogu koristiti različite rasporede stjecanja prava, kao što je neposredno ili postupno stjecanje prava tijekom nekoliko godina.

403(b):

• Kao i planovi 401(k), planovi 403(b) imaju rasporede stjecanja prava.
• Raspored stjecanja prava u planu 403(b) može varirati ovisno o poslodavcu, pri čemu neki nude trenutno stjecanje prava, a drugi koriste stupnjevani raspored stjecanja prava.

5. Mogućnosti ulaganja

401 (k):

• Obično nudi širi raspon mogućnosti ulaganja, uključujući dionice, obveznice, uzajamne fondove, fondove kojima se trguje na burzi (ETF), a potencijalno čak i dionice poslodavca.
• Mogućnosti ulaganja mogu se razlikovati ovisno o dizajnu plana i odabiru poslodavca.

403(b):

• Tradicionalno, nudi ograničeniji izbor ulaganja, koji se sastoji od anuiteta i zajedničkih fondova.
• Neki planovi 403(b) mogu omogućiti pristup većem broju mogućnosti ulaganja, ali su više usmjereni na konzervativne izbore.

6. Nadoknađivanje doprinosa

401 (k):

• Pojedinci u dobi od 50 godina i stariji mogu dati nadoknadu doprinosa do 6,500 dolara uz redovno ograničenje doprinosa.

403(b):

• Omogućuje pojedincima u dobi od 50 i više godina da daju doprinose za nadoknadu u istom iznosu, do 6,500 USD, što odražava odredbu o nadoknadi 401(k).

7. Vladine uredbe

401 (k):

• Regulirano Zakonom o mirovinskom osiguranju zaposlenika (ERISA), koji postavlja propise za mirovinske planove koje nude profitni poslodavci.

403(b):

• Podložno propisima navedenim u Odjeljku 403(b) Zakona o unutarnjim prihodima, koji vodi organizacije oslobođene plaćanja poreza i neprofitne poslodavce.

8. Diskrecija poslodavca

401 (k):

• Poslodavci imaju značajno diskrecijsko pravo pri odabiru pružatelja plana, mogućnosti ulaganja i strukture usklađivanja doprinosa.
• Poslodavci mogu promijeniti ove značajke tijekom vremena, ali moraju slijediti propise ERISA-e.

403(b):

• Neprofitne organizacije i organizacije oslobođene plaćanja poreza imaju ograničeniju diskreciju u izradi plana, jer planovi 403(b) podliježu posebnim propisima navedenim u Zakonu o unutarnjim prihodima.
• Značajke plana više su standardizirane, ali poslodavci još uvijek imaju određenu fleksibilnost u odabiru pružatelja usluga i mogućnosti ulaganja.

9. Pružatelji ulaganja

401 (k): Poslodavci biraju između različitih financijskih institucija, kao što su banke, društva uzajamnih fondova ili osiguravajuća društva, kako bi pružili mogućnosti ulaganja.

403(b): Obično se nudi kroz ugovore o renti koje osiguravaju društva ili putem skrbničkih računa koji se drže kod društava za uzajamne fondove.

10. Odredbe o zajmu

401 (k): Mnogi planovi 401(k) dopuštaju sudionicima da podignu zajmove sa svojih računa, uz posebna pravila i ograničenja koja postavlja plan.

403(b): Neki planovi 403(b) dopuštaju zajmove, ali dostupnost i uvjeti mogu varirati ovisno o poslodavcu i davatelju plana.

Zaključak

Zaključno, razlike između mirovinskih planova 401(k) i 403(b) su značajne i prvenstveno su ukorijenjene u vrstama poslodavaca kojima služe i posebnim propisima koji ih reguliraju. Iako oba plana dijele cilj pomoći pojedincima da uštede za mirovinu putem porezno povlaštenih sredstava, razumijevanje ovih razlika ključno je za zaposlenike i poslodavce. Evo kratkog sažetka ključnih točaka:

1. Prihvatljivi poslodavci: Planovi 401(k) osmišljeni su za profitne organizacije, dok planovi 403(b) prvenstveno služe subjektima koji su oslobođeni poreza i neprofitnim subjektima, kao što su obrazovne ustanove, bolnice i vjerske organizacije.
2. Mogućnosti ulaganja: Planovi 401(k) nude širi raspon izbora ulaganja, uključujući dionice, obveznice i ETF-ove, dok su planovi 403(b) tradicionalno usmjereni na anuitete i uzajamne fondove.
3. Državni propisi: Planovi 401(k) regulirani su Zakonom o mirovinskom osiguranju zaposlenika (ERISA), dok planovi 403(b) slijede propise navedene u odjeljku 403(b) Poreznog zakona, koji se primjenjuje na poslodavce koji su oslobođeni poreza i neprofitne poslodavce .
4. Diskrecija poslodavca: Poslodavci imaju veću slobodu u dizajniranju planova 401(k), uključujući odabir opcija ulaganja i odgovarajućih struktura. 403(b) planovi imaju više standardiziranih značajki zbog propisa Porezne uprave.
5. Odredbe zajma: Iako obje vrste plana mogu dopuštati zajmove za sudionike, uvjeti i dostupnost mogu se razlikovati, a neki planovi 403(b) nude ograničenije mogućnosti zajma.

Reference

1. https://onlinelibrary.wiley.com/doi/abs/10.1111/j.1465-7295.2011.00390.x
2. https://onlinelibrary.wiley.com/doi/abs/10.1111/j.1755-053X.2007.tb00088.x