Differenza tra piani pensionistici 401K e 403B (con tabella)

La pianificazione pensionistica implica pianificare in anticipo la propria vita e il proprio futuro in modo da poter cercare di mantenere tutti i propri obiettivi e ambizioni da soli. Questo processo include la definizione degli obiettivi pensionistici, la previsione della quantità di ricchezza di cui avrai bisogno e gli investimenti per aumentare i tuoi risparmi previdenziali.

I piani pensionistici sono anche noti come piani pensionistici. Pagamento dei premi durante i tuoi anni di guadagno privilegiati per garantire un flusso di cassa regolare dopo il pensionamento. Scegli un buon piano pensionistico che soddisfi le tue aspettative. 401 (k) se 403 (b) sono i due piani pensionistici più diffusi.

401K contro 403B

La differenza principale tra i piani pensionistici 401K e 403B è che i piani 401(k) sono disponibili solo per i lavoratori delle aziende a scopo di lucro. D'altra parte, i piani pensionistici 403 (b) sono disponibili per i dipendenti di alcune organizzazioni non imponibili o senza scopo di lucro, come scuole, università o assistenza sanitaria.

A 401 (k), dal nome della sezione del codice fiscale a cui rientra, è un imprenditore indipendente, un piano pensionistico fiscalmente vantaggioso finanziato dagli stipendi. Puoi scegliere quanto donare per periodo di pagamento, ma la maggior parte degli esperti consiglia di giocare l'importo massimo che la tua azienda corrisponderà perché si tratta di denaro gratuito. La cosa più essenziale da sapere sul tuo 401 (k) è il conto su cui depositi i tuoi soldi, non i tuoi risparmi.

Un piano 403(b) è identico a un 401(k), sebbene faccia parte di rendite o conti di deposito di fondi. Allo stesso modo, il suo nome allude allo statuto fiscale che lo ha creato, sebbene i piani 403 (b) siano indicati come piani (TSA). Gli investimenti nei piani 403 (b), come i piani 401 (k), sono deducibili dalle tasse; le aziende possono versare contributi al datore di lavoro e puoi persino prendere in prestito su entrambi i conti. 

Tabella di confronto tra i piani pensionistici 401K e 403B

Che cos'è il 401K?

A 401 (k) è un piano di risparmio previdenziale popolare negli Stati Uniti offerto dai datori di lavoro ai propri dipendenti come mezzo per risparmiare per la pensione. Prende il nome da una sezione dell'Internal Revenue Code e consente agli individui di accantonare una parte del proprio stipendio al lordo delle imposte, il che significa che i contributi vengono detratti dalla busta paga prima che vengano calcolate le imposte sul reddito. Ciò fornisce un vantaggio fiscale immediato riducendo il reddito imponibile dell'individuo.

Le caratteristiche principali di un piano 401 (k) includono:

1. Contributi dei dipendenti: I partecipanti possono contribuire con una parte del loro stipendio ai loro conti 401 (k), soggetti a limiti di contribuzione annuale. A partire dal 2021, il limite annuale è di 19,500 dollari per gli individui sotto i 50 anni, con un contributo di recupero di 6,500 dollari consentito per quelli di età pari o superiore a 50 anni.
2. Abbinamento del datore di lavoro: Molti datori di lavoro offrono contributi integrativi, versando una certa percentuale dello stipendio del dipendente sul conto 401(k), fino a un limite specificato.
3. Opzioni di investimento: I partecipanti possono scegliere tra varie opzioni di investimento, tra cui azioni, obbligazioni, fondi comuni di investimento, fondi negoziati in borsa (ETF) e altro ancora. Questi investimenti crescono con imposte differite fino al pensionamento.
4. Vestizione: I contributi versati dal datore di lavoro possono essere soggetti a un piano di maturazione, che determina quando i dipendenti hanno la piena proprietà di tali contributi.
5. portabilità: Se un dipendente cambia lavoro, può trasferire i propri fondi 401 (k) nel piano di un nuovo datore di lavoro o in un conto pensionistico individuale (IRA).
6. Differimento d'imposta: I contributi e i guadagni sugli investimenti sono tassati in modo differito fino a quando non vengono effettuati i prelievi in ​​pensione, consentendo potenzialmente una significativa crescita a lungo termine.

I piani 401 (k) consentono alle persone di costruire un gruzzolo pensionistico attraverso contributi regolari e abbinamenti da parte del datore di lavoro, rendendoli uno strumento prezioso nella pianificazione pensionistica.

Cos'è il 403B?

Un piano di rendita fiscale protetta (TSA) 403 (b) è un veicolo di risparmio previdenziale negli Stati Uniti specificamente progettato per i dipendenti di organizzazioni esentasse ed enti senza scopo di lucro. Ciò include istituzioni educative (come scuole pubbliche e università), ospedali, organizzazioni religiose e alcune organizzazioni senza scopo di lucro.

Lo scopo principale di un piano 403 (b) è aiutare i dipendenti a risparmiare per la pensione consentendo loro di contribuire con una parte del loro stipendio al piano al lordo delle imposte. Questi contributi, chiamati differimenti elettivi, vengono versati prima della detrazione dell'imposta sul reddito, riducendo il reddito imponibile corrente del dipendente. Questo vantaggio fiscale consente agli individui di risparmiare per la pensione riducendo potenzialmente il loro debito fiscale immediato.

Una delle caratteristiche distintive di un piano 403 (b) è che offre opzioni di investimento limitate, focalizzate su rendite e fondi comuni di investimento. Queste opzioni di investimento hanno lo scopo di fornire ai dipendenti un approccio relativamente conservativo e stabile ai risparmi previdenziali.

I datori di lavoro che offrono piani 403(b) possono anche fornire contributi integrativi, simili ai piani 401(k), sebbene la struttura e i termini di questi abbinamenti possano variare a seconda del datore di lavoro. Come altri piani pensionistici, i piani 403 (b) hanno limiti di contributo annuali e possono consentire ai partecipanti di età pari o superiore a 50 anni di versare contributi di recupero.

Principali differenze tra i piani pensionistici 401K e 403B

1. Datori di lavoro idonei

401(c):

• Disponibile per i dipendenti di organizzazioni a scopo di lucro, comprese aziende, piccole imprese e aziende private.
• Offerto da una vasta gamma di datori di lavoro, dalle grandi aziende alle piccole startup.

403(b):

• Disponibile principalmente per i dipendenti di organizzazioni esentasse, come scuole pubbliche, università, ospedali, organizzazioni religiose e alcuni enti senza scopo di lucro.
• Rivolto ai dipendenti di istituti scolastici e no-profit.

2. Limiti contributivi

401(c):

• A partire dal 2021, il limite di contributo annuale è di $ 19,500 per le persone sotto i 50 anni.
• Gli individui di età pari o superiore a 50 anni possono versare contributi di recupero per ulteriori 6,500 dollari, portando il limite annuale totale a 26,000 dollari.

403(b):

• Come il 401(k), il limite di contributo annuale per il 2021 è di $ 19,500 per le persone sotto i 50 anni.
• Gli individui di età pari o superiore a 50 anni possono anche versare contributi di recupero per ulteriori 6,500 dollari, portando il limite annuale totale a 26,000 dollari.

3. Contributi del datore di lavoro

401(c):

• I datori di lavoro forniscono contributi integrativi, versando una certa percentuale dello stipendio del dipendente nel loro conto 401 (k).
• I contributi integrativi variano a seconda del datore di lavoro, alcuni offrono corrispondenze dollaro per dollaro, mentre altri possono contribuire con una percentuale dello stipendio del dipendente fino a un limite specificato.

403(b):

• Molti datori di lavoro offrono un vantaggio simile, noto come 403 (b), in cui il datore di lavoro contribuisce con una percentuale dello stipendio del dipendente al suo conto pensionistico.
• L'abbinamento specifico varia a seconda del datore di lavoro e può differire dalla struttura di abbinamento 401(k).

4. Periodo di Vesting

401(c):

• La maturazione determina quando hai la piena proprietà dei contributi del tuo datore di lavoro.
• I datori di lavoro possono utilizzare diversi piani di maturazione, come la maturazione immediata o graduale su diversi anni.

403(b):

• Come i piani 401 (k), i piani 403 (b) prevedono piani di maturazione.
• Il programma di maturazione in un piano 403 (b) può variare a seconda del datore di lavoro, con alcuni che offrono maturazione immediata e altri che utilizzano un programma di maturazione graduale.

5. Opzioni di investimento

401(c):

• In genere offre una gamma più ampia di opzioni di investimento, tra cui azioni, obbligazioni, fondi comuni di investimento, fondi negoziati in borsa (ETF) e potenzialmente anche azioni dei datori di lavoro.
• Le opzioni di investimento possono variare a seconda della progettazione del piano e delle scelte effettuate dal datore di lavoro.

403(b):

• Tradizionalmente offre un menu di investimenti più limitato, composto da rendite e fondi comuni di investimento.
• Alcuni piani 403(b) possono fornire l’accesso a una più ampia varietà di opzioni di investimento, ma sono più focalizzati su scelte prudenti.

6. Contributi di recupero

401(c):

• Gli individui di età pari o superiore a 50 anni possono versare contributi di recupero fino a 6,500 dollari in aggiunta al limite di contributo regolare.

403(b):

• Consente agli individui di età pari o superiore a 50 anni di versare contributi di recupero dello stesso importo, fino a $ 6,500, rispecchiando la disposizione di recupero 401 (k).

7. Regolamenti governativi

401(c):

• Governato dall’Employee Retirement Income Security Act (ERISA), che stabilisce le norme per i piani pensionistici offerti dai datori di lavoro a scopo di lucro.

403(b):

• Soggetto alle normative delineate nella Sezione 403(b) dell'Internal Revenue Code, che disciplina le organizzazioni esenti da tasse e i datori di lavoro senza scopo di lucro.

8. Discrezionalità del datore di lavoro

401(c):

• I datori di lavoro hanno una notevole discrezionalità nella scelta del fornitore del piano, delle opzioni di investimento e della struttura di adeguamento dei contributi.
• I datori di lavoro possono modificare queste caratteristiche nel tempo ma devono seguire le normative ERISA.

403(b):

• Le organizzazioni senza scopo di lucro ed esentasse hanno una discrezionalità più limitata nella progettazione del piano, poiché i piani 403 (b) sono soggetti a normative specifiche delineate nell'Internal Revenue Code.
• Le caratteristiche del piano sono più standardizzate, ma i datori di lavoro hanno ancora una certa flessibilità nella selezione dei fornitori e delle opzioni di investimento.

9. Fornitori di investimenti

401(c): I datori di lavoro scelgono tra vari istituti finanziari, come banche, società di fondi comuni di investimento o compagnie di assicurazione, per fornire opzioni di investimento.

403(b): Comunemente offerto tramite contratti di rendita forniti da compagnie di assicurazione o tramite conti di custodia detenuti presso società di fondi comuni di investimento.

10. Disposizioni di prestito

401(c): Molti piani 401(k) consentono ai partecipanti di contrarre prestiti dai propri conti, con regole e limiti specifici stabiliti dal piano.

403(b): Alcuni piani 403(b) consentono prestiti, ma la disponibilità e i termini possono variare a seconda del datore di lavoro e del fornitore del piano.

Conclusione

In conclusione, le differenze tra i piani pensionistici 401 (k) e 403 (b) sono significative e sono principalmente radicate nelle tipologie di datori di lavoro che servono e nelle normative specifiche che li disciplinano. Sebbene entrambi i piani condividano l’obiettivo di aiutare le persone a risparmiare per la pensione attraverso mezzi fiscalmente vantaggiosi, comprendere queste distinzioni è fondamentale per dipendenti e datori di lavoro. Ecco un breve riassunto dei punti chiave:

1. Datori di lavoro idonei: I piani 401 (k) sono progettati per organizzazioni a scopo di lucro, mentre i piani 403 (b) si rivolgono principalmente a entità esentasse e senza scopo di lucro, come istituti scolastici, ospedali e organizzazioni religiose.
2. Opzioni di investimento: I piani 401 (k) offrono una gamma più ampia di scelte di investimento, tra cui azioni, obbligazioni ed ETF, mentre i piani 403 (b) si concentrano tradizionalmente su rendite e fondi comuni di investimento.
3. Regolamenti governativi: I piani 401(k) sono disciplinati dall'Employee Retirement Income Security Act (ERISA), mentre i piani 403(b) seguono le normative delineate nella Sezione 403(b) dell'Internal Revenue Code, che si applica ai datori di lavoro esenti da imposte e senza scopo di lucro .
4. Discrezionalità del datore di lavoro: I datori di lavoro hanno più libertà nella progettazione dei piani 401 (k), inclusa la selezione delle opzioni di investimento e delle strutture corrispondenti. I piani 403 (b) hanno caratteristiche più standardizzate a causa delle normative IRS.
5. Disposizioni di prestito: Sebbene entrambi i tipi di piano possano consentire prestiti ai partecipanti, i termini e la disponibilità possono differire, con alcuni piani 403 (b) che offrono opzioni di prestito più limitate.

Riferimenti

1. https://onlinelibrary.wiley.com/doi/abs/10.1111/j.1465-7295.2011.00390.x
2. https://onlinelibrary.wiley.com/doi/abs/10.1111/j.1755-053X.2007.tb00088.x