401Kと403Bの退職金制度の違い（表あり）

退職後の計画には、自分の目標や野心をすべて自分で維持できるように、自分の人生と将来について事前に計画することが含まれます。 このプロセスには、退職後の目標の設定、必要な資産の予測、退職後の貯蓄を増やすための投資が含まれます。

退職金制度は年金制度とも呼ばれます。 退職後の定期的なキャッシュフローを確保するために、最も稼いだ年月を通して保険料を支払います。 あなたの期待に合った良い退職金制度を選んでください。 401(k) と 403(b) は、最も普及している XNUMX つの退職プランです。

401K 対 403B

401K と 403B 退職金プランの主な違いは、401(k) プランは営利企業の従業員のみが利用できることです。 一方、403(b) 退職金制度は、学校、大学、医療機関など、一部の非課税組織または非営利組織の従業員が利用できます。

適用される税法のセクションにちなんで名付けられた 401(k) は、独立請負業者であり、給与を財源とする税制上の有利な退職金制度です。 支払い期間ごとに寄付する金額を選択できますが、ほとんどの専門家は、無料のお金であるため、会社が見合った最大額を寄付することを推奨しています。 401(k) について知っておくべき最も重要なことは、貯蓄ではなく、お金を入金する口座です。

403(b) プランは 401(k) と同じですが、年金または資金保管口座の一部を構成します。同様に、403(b) プランは (TSA) プランと呼ばれますが、その名前はそれを作成した税法を暗示しています。 403(k) プランと同様に、401(b) プランへの投資は税控除の対象になります。企業は雇用主に拠出金を与えることができ、どちらの口座でも借りることができます。 

401K と 403B の退職プランの比較表

401Kとは何ですか？

401(k) は、退職後の貯蓄手段として雇用主が従業員に提供する米国で人気の退職貯蓄プランです。 内国歳入法の一部にちなんで名付けられたこの制度は、個人が税引前ベースで給与の一部を積み立てておくことを許可します。つまり、所得税が計算される前に拠出金が給与から差し引かれます。 これにより、個人の課税所得が減り、即座に税務上のメリットが得られます。

401(k) プランの主な特徴は次のとおりです。

1. 従業員の貢献: 参加者は、年間拠出制限に従って、給与の一部を自分の 401(k) アカウントに拠出できます。 2021年現在、19,500歳未満の個人に対する年間限度額は50ドルで、6,500歳以上の個人には50ドルの追加拠出が認められています。
2. 雇用主のマッチング: 多くの雇用主は、従業員の給与の一定割合を指定限度額まで 401(k) 口座に拠出するマッチング拠出を提供しています。
3. 投資オプション： 参加者は、株式、債券、投資信託、上場投資信託（ETF）などを含むさまざまな投資オプションから選択できます。 これらの投資は退職まで税金が繰り延べられて成長します。
4. 権利確定： 雇用主による拠出金は、従業員がその拠出金の完全な所有権をいつ持つかを決定する権利確定スケジュールの対象となる場合があります。
5. 移植性： 従業員が転職した場合、401(k) 資金を新しい雇用主のプランまたは個人退職口座 (IRA) にロールオーバーできます。
6. 税金の繰延: 拠出金と投資利益は退職時に引き出しが行われるまで税金が繰り延べられるため、長期的に大幅な成長が可能になる可能性があります。

401(k) プランでは、個人が定期的な拠出や雇用主とのマッチングを通じて退職後の卵を築くことができるため、退職後の計画において貴重なツールとなります。

403Bとは何ですか？

403(b) 非課税年金 (TSA) プランは、特に非課税組織や非営利団体の従業員向けに設計された米国の退職貯蓄手段です。 これには、教育機関 (公立学校や大学など)、病院、宗教団体、および特定の非営利団体が含まれます。

403(b) プランの主な目的は、従業員が税引前ベースで給与の一部をプランに拠出できるようにすることで、退職後の貯蓄を支援することです。これらの拠出は選択的繰延と呼ばれ、所得税が差し引かれる前に行われ、従業員の現在の課税所得が減ります。この税制上の利点により、個人は退職後の貯蓄をしながら、当面の納税義務を軽減できる可能性があります。

403(b) プランの際立った特徴の XNUMX つは、年金と投資信託に焦点を当てた、限られた投資オプションを提供していることです。これらの投資オプションは、退職後の貯蓄に対して比較的保守的で安定したアプローチを従業員に提供することを目的としています。

403(b) プランを提供する雇用主は、401(k) プランと同様にマッチング拠出金を提供することもありますが、これらのマッチングの構造と条件は雇用主によって異なる場合があります。 他の退職金制度と同様に、403(b) プランには年間拠出限度額があり、50 歳以上の加入者が追加拠出を行うことができる場合があります。

401K と 403B 退職プランの主な違い

1. 対象となる雇用主

401（k）：

• 一般企業、中小企業、民間企業などの営利組織の従業員が利用できます。
• 大企業から中小企業まで幅広い雇用主が提供しています。

403(b):

• 主に公立学校、大学、病院、宗教団体、特定の非営利団体などの非課税組織の従業員が利用できます。
• 教育機関および非営利機関の従業員を対象としています。

2. 寄付の制限

401（k）：

• 2021 年現在、19,500 歳未満の個人の年間拠出限度額は 50 ドルです。
• 50 歳以上の個人は、追加で 6,500 ドルの追加拠出を行うことができ、年間合計限度額は 26,000 ドルになります。

403(b):

• 401(k) と同様、2021 年の年間拠出限度額は 19,500 歳未満の個人に対して 50 ドルです。
• 50 歳以上の個人も追加で 6,500 ドルの追加拠出を行うことができ、年間合計限度額は 26,000 ドルとなります。

3. 雇用主の拠出金

401（k）：

• 雇用主は、従業員の給与の一定割合を 401(k) 口座に拠出することで、見合った拠出金を提供します。
• マッチング拠出額は雇用主によって異なり、XNUMXドル対XNUMXドルのマッチングを提供する企業もあれば、指定された限度額まで従業員の給与の一部を拠出する企業もある。

403(b):

• 多くの雇用主は、403(b) マッチとして知られる同様の福利厚生を提供しており、雇用主は従業員の給与の一定の割合を退職金口座に拠出します。
• 具体的なマッチングは雇用主によって異なり、401(k) のマッチング構造とは異なる場合があります。

4. 権利確定期間

401（k）：

• 権利確定により、雇用主の拠出金の完全な所有権をいつ取得するかが決まります。
• 雇用主は、即時または数年間にわたる段階的な権利確定など、さまざまな権利確定スケジュールを使用する場合があります。

403(b):

• 401(k) プランと同様に、403(b) プランにも権利確定スケジュールがあります。
• 403(b) プランの権利確定スケジュールは雇用主によって異なり、即時権利確定を提供するところもあれば、段階的な権利確定スケジュールを使用するところもあります。

5.投資オプション

401（k）：

• 通常、株式、債券、投資信託、上場投資信託（ETF）、さらに場合によっては雇用主の株式など、より幅広い投資オプションを提供します。
• 投資オプションは、計画の設計と雇用主の選択によって異なる場合があります。

403(b):

• 従来は、年金と投資信託からなる、より限定的な投資メニューを提供していました。
• 一部の 403(b) プランでは、より幅広い投資オプションへのアクセスが提供されますが、保守的な選択に重点が置かれています。

6. キャッチアップの貢献

401（k）：

• 50 歳以上の個人は、通常の拠出限度額に加えて、最大 6,500 ドルまでのキャッチアップ拠出を行うことができます。

403(b):

• 50(k) のキャッチアップ条項を反映して、6,500 歳以上の個人に最大 401 ドルまでの同額のキャッチアップ拠出を許可します。

7. 政府の規制

401（k）：

• 営利雇用主が提供する退職金制度に関する規制を定める従業員退職所得保障法 (ERISA) によって管理されています。

403(b):

• 免税組織および非営利雇用主を対象とする内国歳入法第 403 条 (b) に概説されている規制が適用されます。

8. 雇用主の裁量

401（k）：

• 雇用主は、プランの提供者、投資オプション、拠出額のマッチング構造の選択において大きな裁量権を持っています。
• 雇用主はこれらの機能を時間の経過とともに変更する可能性がありますが、ERISA 規制に従う必要があります。

403(b):

• 403(b) プランは内国歳入法に概説されている特定の規制の対象となるため、非営利および非課税組織はプラン設計における裁量がより制限されています。
• プランの機能はより標準化されていますが、雇用主は依然としてプロバイダーと投資オプションを選択する際にある程度の柔軟性を持っています。

9.投資プロバイダー

401（k）： 雇用主は、銀行、投資信託会社、保険会社などのさまざまな金融機関から投資オプションを選択します。

403(b): 通常、保険会社が提供する年金契約を通じて、または投資信託会社が保有する保管口座を通じて提供されます。

10. 融資規定

401（k）： 多くの 401(k) プランでは、プランによって設定された特定のルールと制限に従って、参加者が自分の口座からローンを借りることができます。

403(b): 一部の 403(b) プランではローンが許可されていますが、利用可能性と条件は雇用主やプラン提供者によって異なる場合があります。

まとめ

結論として、401(k) と 403(b) の退職金制度の違いは大きく、主に雇用主の種類とそれらを管理する特定の規制に根ざしています。 どちらの制度も税制面で有利な手段を通じて個人が退職後の貯蓄を支援できるという目標を共有していますが、これらの違いを理解することは従業員と雇用主にとって非常に重要です。 重要なポイントを簡単にまとめます。

1. 対象となる雇用主: 401(k) プランは営利組織向けに設計されていますが、403(b) プランは主に教育機関、病院、宗教団体などの非課税団体や非営利団体を対象としています。
2. 投資オプション： 401(k) プランは株式、債券、ETF など幅広い投資の選択肢を提供しますが、403(b) プランは伝統的に年金と投資信託に重点を置いています。
3. 政府の規制: 401(k) プランは従業員退職所得保障法 (ERISA) に準拠しており、403(b) プランは内国歳入法第 403 条 (b) に概説されている規制に従い、非課税および非営利雇用主に適用されます。 。
4. 雇用主の裁量: 雇用主は、投資オプションの選択や構造のマッチングなど、401(k) プランの設計においてより自由度が高くなります。 403(b) プランには、IRS の規制により、より標準化された機能が備わっています。
5. 融資規定: どちらのプラン タイプでも参加者ローンが許可されていますが、条件と利用可能性が異なる場合があり、一部の 403(b) プランではより制限されたローン オプションが提供されます。

参考文献

1. https://onlinelibrary.wiley.com/doi/abs/10.1111/j.1465-7295.2011.00390.x
2. https://onlinelibrary.wiley.com/doi/abs/10.1111/j.1755-053X.2007.tb00088.x