Verschil tussen 401K en 403B pensioenplannen (met tabel)

Pensioenplanning houdt in dat u vooraf uw leven en toekomst plant, zodat u al uw doelen en ambities zelf kunt behouden. Dit proces omvat het stellen van pensioendoelstellingen, het voorspellen van hoeveel vermogen u nodig heeft en het beleggen om uw pensioensparen te vergroten.

Pensioenregelingen worden ook wel pensioenregelingen genoemd. Premies betalen gedurende uw beste jaren om een ​​regelmatige cashflow na pensionering veilig te stellen. Kies een goed pensioenplan dat past bij uw verwachtingen. 401(k)s en 403(b)s zijn de twee meest voorkomende pensioenregelingen.

401K versus 403B

Het belangrijkste verschil tussen de 401K- en 403B-pensioenplannen is dat 401(k)-plannen alleen beschikbaar zijn voor werknemers van bedrijven met winstoogmerk. Aan de andere kant zijn 403(b)-pensioenplannen beschikbaar voor werknemers van sommige niet-belastbare of non-profitorganisaties, zoals scholen, universiteiten of de gezondheidszorg.

Een 401(k), genoemd naar het gedeelte van de belastingwet waar het onder valt, is een onafhankelijke contractant, een fiscaal voordelige pensioenregeling gefinancierd door loonstrookjes. U kunt zelf kiezen hoeveel u per betaalperiode doneert, maar de meeste experts raden aan om op het maximale bedrag te spelen dat uw bedrijf kan evenaren, omdat het gratis geld is. Het meest essentiële dat u moet weten over uw 401(k) is de rekening waarop u uw geld stort, niet uw spaargeld.

Een 403(b)-plan is identiek aan een 401(k), hoewel het deel uitmaakt van lijfrente- of fondsenbewaarrekeningen. Op dezelfde manier verwijst de naam naar het belastingstatuut dat het in het leven heeft geroepen, hoewel 403(b)-plannen ook wel (TSA)-plannen worden genoemd. Investeringen in 403(b)-plannen zijn, net als 401(k)-plannen, fiscaal aftrekbaar; bedrijven kunnen werkgeversbijdragen geven, en u kunt zelfs tegen beide rekeningen lenen. 

Vergelijkingstabel tussen 401K- en 403B-pensioenplannen

Wat is 401K?

Een 401(k) is een populair pensioenspaarplan in de Verenigde Staten dat door werkgevers aan hun werknemers wordt aangeboden als middel om te sparen voor hun pensioen. Het is vernoemd naar een sectie van de Internal Revenue Code en staat individuen toe een deel van hun salaris vóór belastingen opzij te zetten, wat betekent dat de bijdragen van hun salaris worden afgetrokken voordat de inkomstenbelasting wordt berekend. Dit levert een onmiddellijk belastingvoordeel op doordat het belastbare inkomen van het individu wordt verlaagd.

De belangrijkste kenmerken van een 401(k)-plan zijn onder meer:

1. Werknemersbijdragen: Deelnemers kunnen een deel van hun salaris bijdragen aan hun 401(k)-rekeningen, met inachtneming van jaarlijkse contributielimieten. Vanaf 2021 bedraagt ​​de jaarlijkse limiet $ 19,500 voor personen onder de 50 jaar, met een inhaalbijdrage van $ 6,500 voor personen van 50 jaar en ouder.
2. Matching van werkgevers: Veel werkgevers bieden matchingbijdragen, waarbij ze een bepaald percentage van het salaris van de werknemer op hun 401(k)-rekening storten, tot een bepaalde limiet.
3. Beleggingsopties: Deelnemers kunnen kiezen uit verschillende beleggingsopties, waaronder aandelen, obligaties, beleggingsfondsen, op de beurs verhandelde fondsen (ETF's) en meer. Deze investeringen worden fiscaal uitgesteld tot aan de pensionering.
4. onvoorwaardelijke toezegging: Bijdragen die door de werkgever worden betaald, kunnen onderworpen zijn aan een verwervingsschema, waarin wordt bepaald wanneer werknemers de volledige eigendom van deze bijdragen krijgen.
5. Draagbaarheid: Als een werknemer van baan verandert, kan hij of zij zijn 401(k)-fondsen overboeken naar een nieuw werkgeversplan of een individuele pensioenrekening (IRA).
6. Belastinguitstel: Bijdragen en beleggingswinsten worden fiscaal uitgesteld totdat de opnames bij pensionering plaatsvinden, wat potentieel een aanzienlijke groei op de lange termijn mogelijk maakt.

Met 401(k)-plannen kunnen individuen een spaarpot voor hun pensioen opbouwen door middel van regelmatige bijdragen en werkgeversmatches, waardoor ze een waardevol hulpmiddel zijn bij de pensioenplanning.

Wat is 403B?

Een 403(b) tax-sheltered annuity (TSA)-plan is een pensioenspaarinstrument in de Verenigde Staten dat speciaal is ontworpen voor werknemers van van belasting vrijgestelde organisaties en non-profitorganisaties. Dit omvat onderwijsinstellingen (zoals openbare scholen en universiteiten), ziekenhuizen, religieuze organisaties en bepaalde non-profitorganisaties.

Het primaire doel van een 403(b)-plan is om werknemers te helpen sparen voor hun pensioen door hen toe te staan ​​een deel van hun salaris vóór belastingen aan het plan bij te dragen. Deze bijdragen, keuze-uitstel genoemd, worden gedaan voordat de inkomstenbelasting wordt afgetrokken, waardoor het huidige belastbare inkomen van de werknemer wordt verlaagd. Dit belastingvoordeel stelt individuen in staat te sparen voor hun pensioen, terwijl hun directe belastingplicht mogelijk wordt verlaagd.

Een van de onderscheidende kenmerken van een 403(b)-plan is dat het beperkte investeringsmogelijkheden biedt, gericht op lijfrentes en beleggingsfondsen. Deze beleggingsopties zijn bedoeld om werknemers een relatief conservatieve en stabiele benadering van pensioensparen te bieden.

Werkgevers die 403(b)-plannen aanbieden, kunnen ook bijpassende bijdragen leveren, vergelijkbaar met 401(k)-plannen, hoewel de structuur en voorwaarden van deze matches per werkgever kunnen verschillen. Net als andere pensioenplannen hebben 403(b)-plannen jaarlijkse bijdragelimieten en kunnen deelnemers van 50 jaar en ouder inhaalbijdragen doen.

Belangrijkste verschillen tussen 401K en 403B pensioenplannen

1. In aanmerking komende werkgevers

401(k):

• Beschikbaar voor werknemers van organisaties met winstoogmerk, waaronder bedrijven, kleine bedrijven en particuliere bedrijven.
• Aangeboden door een breed scala aan werkgevers, van grote bedrijven tot kleine startups.

403(b):

• In de eerste plaats beschikbaar voor werknemers van van belasting vrijgestelde organisaties, zoals openbare scholen, universiteiten, ziekenhuizen, religieuze organisaties en bepaalde non-profitorganisaties.
• Gericht op medewerkers van onderwijsinstellingen en non-profit instellingen.

2. Bijdragelimieten

401(k):

• Vanaf 2021 bedraagt ​​de jaarlijkse contributielimiet $ 19,500 voor personen onder de 50 jaar.
• Individuen van 50 jaar en ouder kunnen een inhaalbijdrage doen van nog eens $6,500, wat de totale jaarlijkse limiet op $26,000 brengt.

403(b):

• Net als de 401(k) bedraagt ​​de jaarlijkse contributielimiet in 2021 $19,500 voor personen onder de 50 jaar.
• Individuen van 50 jaar en ouder kunnen ook een inhaalbijdrage van $ 6,500 doen, waardoor de totale jaarlijkse limiet $ 26,000 is.

3. Werkgeversbijdragen

401(k):

• Werkgevers bieden passende bijdragen en dragen een bepaald percentage van het salaris van de werknemer bij op hun 401 (k) -rekening.
• Matchingbijdragen variëren per werkgever, waarbij sommige dollar-voor-dollar-matches aanbieden, terwijl andere een percentage van het salaris van de werknemer kunnen bijdragen tot een bepaalde limiet.

403(b):

• Veel werkgevers bieden een soortgelijk voordeel, ook wel een 403(b)-match genoemd, waarbij de werkgever een percentage van het salaris van de werknemer bijdraagt ​​aan zijn pensioenrekening.
• De specifieke match verschilt per werkgever en kan afwijken van de 401(k)-matchingstructuur.

4. Vestingperiode

401(k):

• Vesting bepaalt wanneer u volledig eigenaar bent van de werkgeversbijdragen.
• Werkgevers kunnen verschillende verwervingsschema's gebruiken, zoals onmiddellijke of geleidelijke verwerving over meerdere jaren.

403(b):

• Net als 401(k)-plannen hebben 403(b)-plannen verwervingsschema's.
• Het verwervingsschema in een 403(b)-plan kan per werkgever verschillen, waarbij sommige werkgevers onmiddellijke verwerving aanbieden en andere een gegradueerd verwervingsschema gebruiken.

5. Beleggingsopties

401(k):

• Biedt doorgaans een breder scala aan beleggingsopties, waaronder aandelen, obligaties, beleggingsfondsen, op de beurs verhandelde fondsen (ETF's) en mogelijk zelfs werkgeversaandelen.
• De investeringsmogelijkheden kunnen variëren afhankelijk van de opzet van het plan en de keuzes die de werkgever maakt.

403(b):

• Traditioneel biedt het een beperkter beleggingsmenu, bestaande uit lijfrentes en beleggingsfondsen.
• Sommige 403(b)-plannen bieden mogelijk toegang tot een grotere verscheidenheid aan investeringsopties, maar zijn meer gericht op conservatieve keuzes.

6. Inhaalbijdragen

401(k):

• Personen van 50 jaar en ouder kunnen naast de reguliere bijdragelimiet een inhaalbijdrage doen van maximaal $ 6,500.

403(b):

• Hiermee kunnen individuen van 50 jaar en ouder inhaalbijdragen van hetzelfde bedrag doen, tot maximaal $ 6,500, wat de 401(k) inhaalvoorziening weerspiegelt.

7. Overheidsvoorschriften

401(k):

• Valt onder de Employee Retirement Income Security Act (ERISA), die regels vastlegt voor pensioenregelingen die worden aangeboden door werkgevers met winstoogmerk.

403(b):

• Onder voorbehoud van de voorschriften uiteengezet in Sectie 403(b) van de Internal Revenue Code, die richtlijnen geeft voor belastingvrijgestelde organisaties en non-profitwerkgevers.

8. Discretie van de werkgever

401(k):

• Werkgevers hebben een aanzienlijke discretionaire bevoegdheid bij het selecteren van de aanbieder van het plan, de investeringsopties en de structuur voor het matchen van de bijdragen.
• Werkgevers kunnen deze functies in de loop van de tijd wijzigen, maar moeten de ERISA-voorschriften volgen.

403(b):

• Non-profitorganisaties en belastingvrijgestelde organisaties hebben een beperktere beoordelingsvrijheid bij het ontwerpen van hun plannen, aangezien 403(b)-plannen onderworpen zijn aan specifieke voorschriften zoals uiteengezet in de Internal Revenue Code.
• De planfuncties zijn meer gestandaardiseerd, maar werkgevers hebben nog steeds enige flexibiliteit bij het selecteren van aanbieders en investeringsopties.

9. Investeringsaanbieders

401(k): Werkgevers kiezen uit verschillende financiële instellingen, zoals banken, beleggingsfondsen of verzekeringsmaatschappijen, om investeringsmogelijkheden aan te bieden.

403(b): Vaak aangeboden via lijfrentecontracten van verzekeringsmaatschappijen of via bewaarrekeningen bij beleggingsfondsen.

10. Leningvoorzieningen

401(k): Bij veel 401(k)-plannen kunnen deelnemers leningen van hun rekeningen afsluiten, waarbij specifieke regels en limieten in het plan worden vastgelegd.

403(b): Sommige 403(b)-plannen staan ​​leningen toe, maar de beschikbaarheid en voorwaarden kunnen per werkgever en aanbieder verschillen.

Conclusie

Concluderend kunnen we stellen dat de verschillen tussen de 401(k)- en 403(b)-pensioenplannen aanzienlijk zijn en voornamelijk geworteld zijn in de soorten werkgevers die zij bedienen en de specifieke regelgeving die daarop van toepassing is. Hoewel beide plannen het doel delen om individuen te helpen bij het sparen voor hun pensioen via belastingvoordelige middelen, is het begrijpen van deze verschillen cruciaal voor werknemers en werkgevers. Hier volgt een korte samenvatting van de belangrijkste punten:

1. In aanmerking komende werkgevers: 401(k)-plannen zijn ontworpen voor organisaties met winstoogmerk, terwijl 403(b)-plannen voornamelijk gericht zijn op belastingvrijgestelde en non-profitorganisaties, zoals onderwijsinstellingen, ziekenhuizen en religieuze organisaties.
2. Beleggingsopties: 401(k)-plannen bieden een breder scala aan beleggingskeuzes, waaronder aandelen, obligaties en ETF's, terwijl 403(b)-plannen traditioneel gericht zijn op lijfrentes en beleggingsfondsen.
3. Overheidsvoorschriften: 401(k)-plannen vallen onder de Employee Retirement Income Security Act (ERISA), terwijl 403(b)-plannen de voorschriften volgen die zijn uiteengezet in Sectie 403(b) van de Internal Revenue Code, die van toepassing is op belastingvrijgestelde werkgevers en non-profitwerkgevers .
4. Discretie van de werkgever: Werkgevers hebben meer speelruimte bij het ontwerpen van 401(k)-plannen, inclusief het selecteren van investeringsopties en bijpassende structuren. 403(b)-abonnementen hebben meer gestandaardiseerde functies vanwege de IRS-regelgeving.
5. Leningvoorzieningen: Hoewel beide typen abonnementen deelnemersleningen toestaan, kunnen de voorwaarden en beschikbaarheid verschillen, waarbij sommige 403(b)-plannen beperktere leningopties bieden.

Referenties

1. https://onlinelibrary.wiley.com/doi/abs/10.1111/j.1465-7295.2011.00390.x
2. https://onlinelibrary.wiley.com/doi/abs/10.1111/j.1755-053X.2007.tb00088.x