Sự khác biệt giữa Kế hoạch Hưu trí 401K và 403B (Có Bảng)

Lập kế hoạch nghỉ hưu đòi hỏi phải lập kế hoạch trước cho cuộc sống và tương lai của bạn để bạn có thể tìm cách tự mình duy trì tất cả các mục tiêu và tham vọng của mình. Quá trình này bao gồm việc đặt ra các mục tiêu nghỉ hưu, dự đoán bạn sẽ cần bao nhiêu tài sản và đầu tư để tăng khoản tiết kiệm khi nghỉ hưu.

Kế hoạch hưu trí còn được gọi là kế hoạch lương hưu. Thanh toán phí bảo hiểm trong suốt những năm kiếm tiền chính của bạn để đảm bảo dòng tiền đều đặn sau khi nghỉ hưu. Chọn một kế hoạch hưu trí tốt phù hợp với mong đợi của bạn. 401(k)s và 403(b)s là hai kế hoạch hưu trí phổ biến nhất.

401K so với 403B

Sự khác biệt chính giữa kế hoạch nghỉ hưu 401K và 403B là kế hoạch 401(k) chỉ dành cho người lao động của các doanh nghiệp vì lợi nhuận. Mặt khác, kế hoạch nghỉ hưu 403(b) dành cho nhân viên của một số tổ chức phi lợi nhuận hoặc không chịu thuế, chẳng hạn như trường học, trường đại học hoặc cơ sở chăm sóc sức khỏe.

401(k), được đặt tên theo phần mã số thuế mà nó tuân theo, là một nhà thầu độc lập, một kế hoạch nghỉ hưu được ưu đãi về thuế được tài trợ bằng tiền lương. Bạn có thể chọn số tiền bạn quyên góp cho mỗi kỳ thanh toán, nhưng hầu hết các chuyên gia khuyên bạn nên chơi số tiền tối đa mà công ty của bạn sẽ phù hợp vì đó là tiền miễn phí. Điều quan trọng nhất cần biết về 401(k) của bạn là tài khoản mà bạn gửi tiền vào chứ không phải tiền tiết kiệm.

Kế hoạch 403(b) giống hệt kế hoạch 401(k), mặc dù nó là một phần của tài khoản tiền niên kim hoặc quỹ giám sát. Tương tự, tên của nó ám chỉ đến đạo luật thuế đã tạo ra nó, mặc dù kế hoạch 403(b) được gọi là kế hoạch (TSA). Các khoản đầu tư vào kế hoạch 403(b), như kế hoạch 401(k), được khấu trừ thuế; các công ty có thể đóng góp cho người sử dụng lao động và thậm chí bạn có thể vay bằng một trong hai tài khoản. 

Bảng so sánh giữa kế hoạch nghỉ hưu 401K và 403B

401K là gì?

401(k) là một kế hoạch tiết kiệm hưu trí phổ biến ở Hoa Kỳ do người sử dụng lao động cung cấp cho nhân viên của họ như một phương tiện để tiết kiệm cho việc nghỉ hưu. Được đặt tên theo một phần của Bộ luật Thuế vụ, nó cho phép các cá nhân dành một phần tiền lương của họ trên cơ sở trước thuế, có nghĩa là các khoản đóng góp được khấu trừ khỏi tiền lương của họ trước khi tính thuế thu nhập. Điều này mang lại lợi ích về thuế ngay lập tức bằng cách giảm thu nhập chịu thuế của cá nhân.

Các tính năng chính của kế hoạch 401 (k) bao gồm:

1. Đóng góp của nhân viên: Những người tham gia có thể đóng góp một phần tiền lương vào tài khoản 401(k) của họ, tùy theo giới hạn đóng góp hàng năm. Tính đến năm 2021, giới hạn hàng năm là 19,500 USD đối với các cá nhân dưới 50 tuổi và khoản đóng góp bắt kịp là 6,500 USD được phép đối với những người từ 50 tuổi trở lên.
2. Kết nối nhà tuyển dụng: Nhiều nhà tuyển dụng đưa ra các khoản đóng góp phù hợp, trong đó họ đóng góp một tỷ lệ phần trăm nhất định tiền lương của nhân viên vào tài khoản 401(k) của họ, lên đến một giới hạn nhất định.
3. Các lựa chọn đầu tư: Người tham gia có thể chọn từ nhiều lựa chọn đầu tư khác nhau, bao gồm cổ phiếu, trái phiếu, quỹ tương hỗ, quỹ giao dịch trao đổi (ETF), v.v. Những khoản đầu tư này được hoãn thuế cho đến khi nghỉ hưu.
4. Đánh giá: Các khoản đóng góp của người sử dụng lao động có thể phải tuân theo lịch trình trao quyền, xác định khi nào nhân viên có toàn quyền sở hữu những khoản đóng góp đó.
5. Tính di động: Nếu một nhân viên thay đổi công việc, họ có thể chuyển số tiền 401(k) của mình vào kế hoạch của chủ lao động mới hoặc Tài khoản Hưu trí Cá nhân (IRA).
6. Hoãn nộp thuế: Các khoản đóng góp và lợi nhuận đầu tư được hoãn thuế cho đến khi rút tiền khi nghỉ hưu, có khả năng cho phép tăng trưởng dài hạn đáng kể.

Các kế hoạch 401(k) cho phép các cá nhân xây dựng quỹ hưu trí thông qua các khoản đóng góp thường xuyên và các trận đấu với chủ lao động, khiến chúng trở thành một công cụ có giá trị trong kế hoạch nghỉ hưu.

403B là gì?

Kế hoạch niên kim được miễn thuế (TSA) 403(b), là một phương tiện tiết kiệm hưu trí ở Hoa Kỳ được thiết kế đặc biệt cho nhân viên của các tổ chức được miễn thuế và các tổ chức phi lợi nhuận. Điều này bao gồm các tổ chức giáo dục (như trường công và trường đại học), bệnh viện, tổ chức tôn giáo và một số tổ chức phi lợi nhuận.

Mục đích chính của kế hoạch 403(b) là giúp nhân viên tiết kiệm cho việc nghỉ hưu bằng cách cho phép họ đóng góp một phần tiền lương vào kế hoạch trên cơ sở trước thuế. Những khoản đóng góp này, được gọi là các khoản hoãn lại tự chọn, được thực hiện trước khi khấu trừ thuế thu nhập, làm giảm thu nhập chịu thuế hiện tại của nhân viên. Lợi thế về thuế này cho phép các cá nhân tiết kiệm để nghỉ hưu đồng thời có khả năng giảm nghĩa vụ thuế trước mắt của họ.

Một trong những đặc điểm nổi bật của kế hoạch 403(b) là nó cung cấp các lựa chọn đầu tư hạn chế, tập trung vào niên kim và quỹ tương hỗ. Những lựa chọn đầu tư này nhằm mục đích cung cấp cho nhân viên một cách tiếp cận tương đối thận trọng và ổn định để tiết kiệm hưu trí.

Người sử dụng lao động cung cấp kế hoạch 403(b) cũng có thể cung cấp các khoản đóng góp phù hợp, tương tự như kế hoạch 401(k), mặc dù cấu trúc và điều khoản của những sự phù hợp này có thể khác nhau tùy theo người sử dụng lao động. Giống như các kế hoạch nghỉ hưu khác, kế hoạch 403(b) có giới hạn đóng góp hàng năm và có thể cho phép những người tham gia từ 50 tuổi trở lên đóng góp bắt kịp.

Sự khác biệt chính giữa Kế hoạch Hưu trí 401K và 403B

1. Nhà tuyển dụng đủ điều kiện

401 (k):

• Dành cho nhân viên của các tổ chức vì lợi nhuận, bao gồm các tập đoàn, doanh nghiệp nhỏ và công ty tư nhân.
• Được cung cấp bởi nhiều nhà tuyển dụng, từ các tập đoàn lớn đến các công ty khởi nghiệp nhỏ.

403(b):

• Chủ yếu dành cho nhân viên của các tổ chức được miễn thuế, chẳng hạn như trường công lập, trường đại học, bệnh viện, tổ chức tôn giáo và một số tổ chức phi lợi nhuận.
• Hướng tới nhân viên của các tổ chức giáo dục và phi lợi nhuận.

2. Giới hạn đóng góp

401 (k):

• Tính đến năm 2021, giới hạn đóng góp hàng năm là 19,500 USD đối với cá nhân dưới 50 tuổi.
• Các cá nhân từ 50 tuổi trở lên có thể đóng góp bổ sung thêm 6,500 USD, nâng tổng giới hạn hàng năm lên 26,000 USD.

403(b):

• Giống như 401(k), giới hạn đóng góp hàng năm vào năm 2021 là 19,500 USD đối với cá nhân dưới 50 tuổi.
• Các cá nhân từ 50 tuổi trở lên cũng có thể đóng góp bổ sung thêm 6,500 USD, nâng tổng giới hạn hàng năm lên 26,000 USD.

3. Đóng góp của người sử dụng lao động

401 (k):

• Người sử dụng lao động cung cấp các khoản đóng góp phù hợp, đóng góp một tỷ lệ phần trăm nhất định tiền lương của nhân viên vào tài khoản 401(k) của họ.
• Các khoản đóng góp phù hợp khác nhau tùy theo người sử dụng lao động, một số đưa ra các khoản đóng góp bằng đô la, trong khi những người khác có thể đóng góp phần trăm tiền lương của nhân viên lên đến một giới hạn nhất định.

403(b):

• Nhiều người sử dụng lao động cung cấp một lợi ích tương tự, được gọi là trận đấu 403 (b), trong đó người sử dụng lao động đóng góp một phần trăm tiền lương của nhân viên vào tài khoản hưu trí của họ.
• Sự phù hợp cụ thể khác nhau tùy theo nhà tuyển dụng và có thể khác với cấu trúc đối sánh 401(k).

4. Thời kỳ trao quyền

401 (k):

• Việc trao quyền xác định thời điểm bạn có toàn quyền sở hữu các khoản đóng góp của chủ lao động.
• Người sử dụng lao động có thể sử dụng các lịch trình cấp quyền khác nhau, chẳng hạn như cấp quyền ngay lập tức hoặc dần dần trong vài năm.

403(b):

• Giống như kế hoạch 401(k), kế hoạch 403(b) có lịch trình trao quyền.
• Lịch trình trao quyền trong kế hoạch 403(b) có thể khác nhau tùy theo người sử dụng lao động, một số cung cấp quyền truy cập ngay lập tức và những người khác sử dụng lịch trình quyền được phân loại.

5. Các lựa chọn đầu tư

401 (k):

• Thông thường cung cấp nhiều lựa chọn đầu tư hơn, bao gồm cổ phiếu, trái phiếu, quỹ tương hỗ, quỹ giao dịch trao đổi (ETF) và thậm chí cả cổ phiếu của nhà tuyển dụng.
• Các lựa chọn đầu tư có thể khác nhau tùy thuộc vào thiết kế của kế hoạch và sự lựa chọn của người sử dụng lao động.

403(b):

• Theo truyền thống, nó cung cấp một danh mục đầu tư hạn chế hơn, bao gồm niên kim và quỹ tương hỗ.
• Một số kế hoạch 403(b) có thể cung cấp khả năng tiếp cận nhiều lựa chọn đầu tư hơn nhưng tập trung hơn vào các lựa chọn thận trọng.

6. Đóng góp cập nhật

401 (k):

• Các cá nhân từ 50 tuổi trở lên có thể đóng góp bổ sung lên tới 6,500 USD ngoài giới hạn đóng góp thông thường.

403(b):

• Cho phép các cá nhân từ 50 tuổi trở lên đóng góp bắt kịp với số tiền tương tự, lên tới 6,500 USD, phản ánh điều khoản bắt kịp 401(k).

7. Quy định của Chính phủ

401 (k):

• Được điều chỉnh bởi Đạo luật An ninh Thu nhập Hưu trí của Người lao động (ERISA), đạo luật này đặt ra các quy định về kế hoạch nghỉ hưu do các nhà tuyển dụng vì lợi nhuận cung cấp.

403(b):

• Tuân theo các quy định được nêu trong Mục 403(b) của Bộ luật Thuế vụ, hướng dẫn các tổ chức được miễn thuế và người sử dụng lao động phi lợi nhuận.

8. Quyền quyết định của người sử dụng lao động

401 (k):

• Người sử dụng lao động có toàn quyền quyết định trong việc lựa chọn nhà cung cấp chương trình, các phương án đầu tư và cơ cấu đóng góp phù hợp.
• Nhà tuyển dụng có thể thay đổi các tính năng này theo thời gian nhưng phải tuân theo các quy định của ERISA.

403(b):

• Các tổ chức phi lợi nhuận và được miễn thuế có quyền quyết định hạn chế hơn trong việc thiết kế kế hoạch, vì kế hoạch 403(b) phải tuân theo các quy định cụ thể được nêu trong Bộ luật Thuế vụ.
• Các tính năng của chương trình được chuẩn hóa hơn, nhưng người sử dụng lao động vẫn có sự linh hoạt nhất định trong việc lựa chọn nhà cung cấp và các phương án đầu tư.

9. Nhà cung cấp đầu tư

401 (k): Người sử dụng lao động chọn từ nhiều tổ chức tài chính khác nhau, chẳng hạn như ngân hàng, công ty quỹ tương hỗ hoặc công ty bảo hiểm, để cung cấp các lựa chọn đầu tư.

403(b): Thường được cung cấp thông qua các hợp đồng niên kim do các công ty bảo hiểm cung cấp hoặc thông qua các tài khoản lưu ký được tổ chức với các công ty quỹ tương hỗ.

10. Quy định cho vay

401 (k): Nhiều kế hoạch 401(k) cho phép người tham gia vay tiền từ tài khoản của họ với các quy tắc và giới hạn cụ thể do kế hoạch đặt ra.

403(b): Một số kế hoạch 403(b) cho phép các khoản vay, nhưng tính sẵn có và các điều khoản có thể khác nhau tùy theo chủ lao động và nhà cung cấp kế hoạch.

Kết luận

Tóm lại, sự khác biệt giữa kế hoạch nghỉ hưu 401(k) và 403(b) là rất đáng kể và chủ yếu bắt nguồn từ loại người sử dụng lao động mà họ phục vụ cũng như các quy định cụ thể quản lý họ. Mặc dù cả hai kế hoạch đều có chung mục tiêu là giúp các cá nhân tiết kiệm cho việc nghỉ hưu thông qua các biện pháp được ưu đãi về thuế, nhưng việc hiểu rõ những khác biệt này là rất quan trọng đối với người lao động và người sử dụng lao động. Dưới đây là một bản tóm tắt ngắn gọn về những điểm chính:

1. Nhà tuyển dụng đủ điều kiện: Kế hoạch 401(k) được thiết kế cho các tổ chức vì lợi nhuận, trong khi kế hoạch 403(b) chủ yếu phục vụ cho các tổ chức được miễn thuế và phi lợi nhuận, chẳng hạn như các tổ chức giáo dục, bệnh viện và tổ chức tôn giáo.
2. Các lựa chọn đầu tư: Các kế hoạch 401(k) cung cấp nhiều lựa chọn đầu tư hơn, bao gồm cổ phiếu, trái phiếu và quỹ ETF, trong khi các kế hoạch 403(b) thường tập trung vào niên kim và quỹ tương hỗ.
3. Quy định của chính phủ: Các kế hoạch 401(k) được điều chỉnh bởi Đạo luật An ninh Thu nhập Hưu trí của Nhân viên (ERISA), trong khi các kế hoạch 403(b) tuân theo các quy định được nêu trong Mục 403(b) của Bộ luật Thuế vụ, áp dụng cho các nhà tuyển dụng được miễn thuế và phi lợi nhuận. .
4. Quyền quyết định của người sử dụng lao động: Người sử dụng lao động có nhiều quyền hơn trong việc thiết kế kế hoạch 401(k), bao gồm lựa chọn các phương án đầu tư và cơ cấu phù hợp. Các kế hoạch 403(b) có nhiều tính năng được tiêu chuẩn hóa hơn do các quy định của IRS.
5. Quy định cho vay: Mặc dù cả hai loại kế hoạch đều có thể cho phép người tham gia vay tiền nhưng các điều khoản và tính khả dụng có thể khác nhau, với một số kế hoạch 403(b) cung cấp nhiều lựa chọn cho vay hạn chế hơn.

dự án

1. https://onlinelibrary.wiley.com/doi/abs/10.1111/j.1465-7295.2011.00390.x
2. https://onlinelibrary.wiley.com/doi/abs/10.1111/j.1755-053X.2007.tb00088.x