401K 和 403B 退休计划之间的区别（附表）

退休规划需要提前规划您的生活和未来，以便您能够独自维持所有目标和抱负。 此过程包括设定退休目标、预测您将需要多少财富以及投资以增加您的退休储蓄。

退休计划也称为养老金计划。 在您的主要收入年度支付保费，以确保退休后有固定的现金流。 选择一个符合您期望的良好退休计划。 401(k)s 和 403(b)s 是两种最流行的退休计划。

401K 与 403B

401K 和 403B 退休计划之间的主要区别在于 401(k) 计划仅适用于营利性企业的工人。 另一方面，403(b) 退休计划适用于一些免税或非营利组织（例如学校、大学或医疗保健机构）的员工。

401(k) 以其所属税法部分命名，是一个独立承包商，是一项由薪水资助的税收优惠退休计划。 您可以选择每个付款周期的捐赠金额，但大多数专家建议您选择公司愿意匹配的最大金额，因为这是免费的。 关于您的 401(k)，最重要的是要了解您存入资金的账户，而不是您的储蓄。

403(b) 计划与 401(k) 相同，尽管它构成年金或基金托管账户的一部分。同样，尽管 403(b) 计划被称为 (TSA) 计划，但其名称暗指创建它的税法。与 403(k) 计划一样，对 401(b) 计划的投资可以免税；公司可以向雇主缴款，您甚至可以用任一账户借款。 

401K 和 403B 退休计划之间的比较表

什么是401K？

401(k) 是美国一项流行的退休储蓄计划，由雇主向雇员提供，作为退休储蓄的一种方式。 它以《国内税收法》的一部分命名，允许个人在税前留出一部分工资，这意味着在计算所得税之前，缴款会从他们的工资中扣除。 这通过减少个人的应税收入提供了直接的税收优惠。

401(k) 计划的主要特点包括：

1. 员工贡献： 参与者可以将部分工资存入其 401(k) 账户，但须遵守年度缴款限额。 截至 2021 年，19,500 岁以下个人的年度限额为 50 美元，6,500 岁及以上个人的补缴限额为 50 美元。
2. 雇主匹配： 许多雇主提供匹配供款，将员工工资的一定比例存入其 401(k) 账户，直至指定限额。
3. 投资选择： 参与者可以选择各种投资选项，包括股票、债券、共同基金、交易所交易基金 (ETF) 等。 这些投资可以延税增长直至退休。
4. 归属： 雇主做出的贡献可能受到归属时间表的约束，确定雇员何时拥有这些贡献的完全所有权。
5. 可移植性： 如果员工更换工作，他们可以将 401(k) 资金转入新雇主计划或个人退休账户 (IRA)。
6. 延税： 供款和投资收益可递延纳税，直至退休时提取，从而有可能实现显着的长期增长。

401(k) 计划允许个人通过定期缴款和雇主匹配建立退休储蓄金，使其成为退休规划的宝贵工具。

什么是403B？

403(b) 避税年金 (TSA) 计划是美国的一种退休储蓄工具，专门为免税组织和非营利实体的员工设计。 这包括教育机构（例如公立学校和大学）、医院、宗教组织和某些非营利组织。

403(b) 计划的主要目的是允许员工在税前将部分工资存入该计划，从而帮助员工为退休储蓄。这些缴款被称为选择性延期缴款，是在扣除所得税之前缴纳的，从而减少了员工当前的应税收入。这种税收优惠允许个人为退休储蓄，同时有可能降低他们的直接纳税义务。

403(b) 计划的显着特征之一是它提供有限的投资选择，重点关注年金和共同基金。这些投资选择旨在为员工提供相对保守和稳定的退休储蓄方式。

提供 403(b) 计划的雇主也可以提供匹配供款，类似于 401(k) 计划，尽管这些匹配的结构和条款可能因雇主而异。 与其他退休计划一样，403(b) 计划有年度供款限额，并可能允许 50 岁及以上的参与者进行补缴供款。

401K 和 403B 退休计划之间的主要区别

1. 符合资格的雇主

401（k）：

• 适用于营利性组织的员工，包括公司、小型企业和私营公司。
• 从大型企业到小型初创公司，各种雇主都提供该服务。

403(b)：

• 主要适用于免税组织的员工，例如公立学校、大学、医院、宗教组织和某些非营利实体。
• 面向教育和非营利机构的员工。

2. 贡献限额

401（k）：

• 截至 2021 年，19,500 岁以下个人的年度缴款限额为 50 美元。
• 50 岁及以上的个人可以额外缴纳 6,500 美元，使年度总限额达到 26,000 美元。

403(b)：

• 与 401(k) 一样，2021 岁以下个人 19,500 年的年度缴款限额为 50 美元。
• 50 岁及以上的个人还可以额外缴纳 6,500 美元，使年度限额达到 26,000 美元。

3. 雇主供款

401（k）：

• 雇主提供匹配供款，将雇员工资的一定比例存入其 401(k) 账户。
• 匹配供款因雇主而异，有些提供一美元对一美元的匹配，而另一些则可能按员工工资的一定比例供款，但不超过指定限额。

403(b)：

• 许多雇主提供类似的福利，称为 403(b) 匹配，其中雇主将雇员工资的一定百分比存入其退休账户。
• 具体匹配因雇主而异，并且可能与 401(k) 匹配结构不同。

4、归属期

401（k）：

• 归属决定了您何时拥有雇主捐款的完全所有权。
• 雇主可以使用不同的兑现时间表，例如立即兑现或在几年内逐步兑现。

403(b)：

• 与 401(k) 计划一样，403(b) 计划也有行权时间表。
• 403(b) 计划中的归属时间表可能因雇主而异，有些提供立即归属，而另一些则使用分级归属时间表。

5. 投资选择

401（k）：

• 通常提供更广泛的投资选择，包括股票、债券、共同基金、交易所交易基金 (ETF)，甚至可能还有雇主股票。
• 投资选择可能会根据计划的设计和雇主的选择而有所不同。

403(b)：

• 传统上，它提供的投资菜单更为有限，包括年金和共同基金。
• 一些 403(b) 计划可能会提供更广泛的投资选择，但更注重保守选择。

6. 追赶贡献

401（k）：

• 除常规供款限额外，50 岁及以上的个人还可追加最高 6,500 美元的供款。

403(b)：

• 允许 50 岁及以上的个人缴纳相同金额的追缴捐款，最高可达 6,500 美元，反映了 401(k) 的追缴条款。

7. 政府法规

401（k）：

• 受《雇员退休收入保障法案》(ERISA) 管辖，该法案对营利性雇主提供的退休计划制定了法规。

403(b)：

• 遵守《国内税收法》第 403(b) 条规定的规定，该规定为免税组织和非营利雇主提供指导。

8. 雇主自由裁量权

401（k）：

• 雇主在选择计划提供商、投资选项和供款匹配结构方面拥有很大的自由裁量权。
• 雇主可以随着时间的推移改变这些功能，但必须遵守 ERISA 法规。

403(b)：

• 非营利和免税组织在计划设计方面的自由裁量权更加有限，因为 403(b) 计划受《国内税收法》中概述的具体法规的约束。
• 计划功能更加标准化，但雇主在选择提供商和投资选项方面仍然具有一定的灵活性。

9. 投资提供者

401（k）： 雇主可以选择各种金融机构（例如银行、共同基金公司或保险公司）来提供投资选择。

403(b)： 通常通过保险公司提供的年金合同或通过共同基金公司持有的托管账户提供。

10. 贷款规定

401（k）： 许多 401(k) 计划允许参与者从其账户中提取贷款，并有计划规定的具体规则和限制。

403(b)： 一些 403(b) 计划允许贷款，但可用性和条款可能因雇主和计划提供商而异。

结论

总之，401(k) 和 403(b) 退休计划之间的差异很大，主要源于它们所服务的雇主类型以及管理它们的具体法规。 虽然这两个计划的共同目标是通过税收优惠的方式帮助个人为退休储蓄，但了解这些区别对于雇员和雇主来说至关重要。 以下是要点的简要总结：

1. 符合资格的雇主： 401(k) 计划专为营利性组织设计，而 403(b) 计划主要面向免税和非营利实体，例如教育机构、医院和宗教组织。
2. 投资选择： 401(k) 计划提供更广泛的投资选择，包括股票、债券和 ETF，而 403(b) 计划传统上侧重于年金和共同基金。
3. 政府法规： 401(k) 计划受《雇员退休收入保障法》(ERISA) 管辖，而 403(b) 计划则遵循《国内税收法》第 403(b) 条规定的规定，该规定适用于免税和非营利雇主。
4. 雇主酌情权： 雇主在设计 401(k) 计划时拥有更多自由度，包括选择投资选项和匹配结构。 由于 IRS 的规定，403(b) 计划具有更多标准化功能。
5. 贷款规定： 虽然这两种计划类型都可能允许参与者贷款，但条款和可用性可能有所不同，一些 403(b) 计划提供更有限的贷款选择。

参考资料

1. https://onlinelibrary.wiley.com/doi/abs/10.1111/j.1465-7295.2011.00390.x
2. https://onlinelibrary.wiley.com/doi/abs/10.1111/j.1755-053X.2007.tb00088.x