الفرق بين خطط التقاعد 401K و 403B (مع الجدول)

التخطيط للتقاعد يستلزم التخطيط المسبق لحياتك ومستقبلك حتى تتمكن من السعي للحفاظ على جميع أهدافك وطموحاتك بنفسك. تتضمن هذه العملية تحديد أهداف التقاعد، والتنبؤ بحجم الثروة التي ستحتاجها، والاستثمار لزيادة مدخراتك التقاعدية.

تُعرف خطط التقاعد أيضًا باسم خطط التقاعد. دفع الأقساط طوال سنوات كسبك الرئيسية لتأمين تدفق نقدي منتظم بعد التقاعد. اختر خطة تقاعد جيدة تناسب توقعاتك. 401 (ك) ق و 403 (ب) هما أكثر خطط التقاعد انتشارًا.

401 ألف مقابل 403 ب

الفرق الرئيسي بين خطط التقاعد 401K و403B هو أن خطط 401(k) متاحة فقط للعاملين في الشركات الربحية. من ناحية أخرى، تتوفر خطط التقاعد 403 (ب) لموظفي بعض المنظمات غير الخاضعة للضريبة أو غير الربحية، مثل المدارس أو الجامعات أو الرعاية الصحية.

401 (ك)، الذي سمي على اسم القسم من قانون الضرائب الذي يندرج تحته، هو مقاول مستقل، وهو عبارة عن خطة تقاعد معفاة من الضرائب يتم تمويلها من خلال شيكات الراتب. يمكنك اختيار المبلغ الذي تتبرع به لكل فترة دفع، ولكن يوصي معظم الخبراء بلعب الحد الأقصى للمبلغ الذي ستطابقه شركتك لأنه أموال مجانية. أهم شيء يجب أن تعرفه عن 401 (ك) هو الحساب الذي تودع فيه أموالك، وليس مدخراتك.

تتطابق خطة 403 (ب) مع خطة 401 (ك)، على الرغم من أنها تشكل جزءًا من المعاشات السنوية أو حسابات أمناء الأموال. وبالمثل، يشير اسمها إلى القانون الضريبي الذي أنشأها، على الرغم من أن خطط 403 (ب) يشار إليها باسم خطط (TSA). الاستثمارات في خطط 403 (ب)، مثل خطط 401 (ك)، معفاة من الضرائب؛ يمكن للشركات تقديم مساهمات لأصحاب العمل، ويمكنك حتى الاقتراض مقابل أي من الحسابين. 

جدول المقارنة بين خطط التقاعد 401K و403B

ما هو 401K؟

401 (ك) هي خطة ادخار تقاعدية شائعة في الولايات المتحدة يقدمها أصحاب العمل لموظفيهم كوسيلة للادخار من أجل التقاعد. تم تسميته على اسم قسم من قانون الإيرادات الداخلية، وهو يسمح للأفراد بتخصيص جزء من رواتبهم على أساس ما قبل الضريبة، مما يعني خصم المساهمات من رواتبهم قبل حساب ضرائب الدخل. وهذا يوفر فائدة ضريبية فورية عن طريق خفض الدخل الخاضع للضريبة للفرد.

تشمل الميزات الرئيسية لخطة 401 (ك) ما يلي:

1. مساهمات الموظف: يمكن للمشاركين المساهمة بجزء من رواتبهم في حساباتهم 401 (ك)، مع مراعاة حدود المساهمة السنوية. اعتبارًا من عام 2021، يبلغ الحد السنوي 19,500 دولارًا للأفراد الذين تقل أعمارهم عن 50 عامًا، مع مساهمة تعويضية قدرها 6,500 دولار مسموح بها لمن تبلغ أعمارهم 50 عامًا أو أكبر.
2. مطابقة صاحب العمل: يقدم العديد من أصحاب العمل مساهمات مطابقة، حيث يساهمون بنسبة معينة من راتب الموظف في حسابهم 401 (ك)، حتى حد محدد.
3. خيارات الاستثمار: يمكن للمشاركين الاختيار من بين خيارات استثمارية متنوعة، بما في ذلك الأسهم والسندات وصناديق الاستثمار المشتركة وصناديق الاستثمار المتداولة (ETFs) والمزيد. تنمو هذه الاستثمارات من الضرائب المؤجلة حتى التقاعد.
4. استحقاق: قد تخضع المساهمات التي يقدمها صاحب العمل لجدول الاستحقاق، الذي يحدد متى يمتلك الموظفون الملكية الكاملة لتلك المساهمات.
5. قابلية التنقل: إذا قام الموظف بتغيير وظائفه، فيمكنه تحويل أمواله 401 (ك) إلى خطة صاحب العمل الجديد أو حساب التقاعد الفردي (IRA).
6. التأجيل الضريبي: يتم تأجيل المساهمات ومكاسب الاستثمار من الضرائب حتى يتم إجراء عمليات السحب عند التقاعد، مما قد يسمح بنمو كبير على المدى الطويل.

تسمح خطط 401 (ك) للأفراد ببناء بيضة تقاعد من خلال المساهمات المنتظمة ومطابقات أصحاب العمل، مما يجعلها أداة قيمة في التخطيط للتقاعد.

ما هو 403B؟

خطة الأقساط السنوية المحمية من الضرائب (TSA) 403 (ب) هي وسيلة ادخار للتقاعد في الولايات المتحدة مصممة خصيصًا لموظفي المنظمات المعفاة من الضرائب والكيانات غير الربحية. ويشمل ذلك المؤسسات التعليمية (مثل المدارس العامة والجامعات) والمستشفيات والمنظمات الدينية وبعض المنظمات غير الربحية.

الغرض الأساسي من خطة 403 (ب) هو مساعدة الموظفين على الادخار للتقاعد من خلال السماح لهم بالمساهمة بجزء من رواتبهم في الخطة على أساس ما قبل الضريبة. يتم إجراء هذه المساهمات، التي تسمى التأجيلات الاختيارية، قبل خصم ضريبة الدخل، مما يقلل الدخل الحالي الخاضع للضريبة للموظف. تسمح هذه الميزة الضريبية للأفراد بالادخار للتقاعد مع إمكانية خفض التزاماتهم الضريبية المباشرة.

إحدى السمات المميزة لخطة 403 (ب) هي أنها توفر خيارات استثمارية محدودة، تركز على المعاشات التقاعدية وصناديق الاستثمار المشتركة. تهدف خيارات الاستثمار هذه إلى تزويد الموظفين بنهج محافظ ومستقر نسبيًا لمدخرات التقاعد.

يمكن لأصحاب العمل الذين يقدمون خطط 403(ب) أيضًا تقديم مساهمات مطابقة، مماثلة لخطط 401(ك)، على الرغم من أن هيكل وشروط هذه التطابقات يمكن أن يختلف حسب صاحب العمل. مثل خطط التقاعد الأخرى، فإن خطط 403 (ب) لها حدود للمساهمة السنوية وقد تسمح للمشاركين الذين تبلغ أعمارهم 50 عامًا أو أكثر بتقديم مساهمات تعويضية.

الاختلافات الرئيسية بين خطط التقاعد 401K و 403B

1. أصحاب العمل المؤهلون

401 (ك):

• متاح لموظفي المنظمات الربحية، بما في ذلك الشركات والشركات الصغيرة والشركات الخاصة.
• مُقدمة من قبل مجموعة واسعة من أصحاب العمل، بدءًا من الشركات الكبيرة وحتى الشركات الناشئة الصغيرة.

403 (ب):

• متاح في المقام الأول لموظفي المنظمات المعفاة من الضرائب، مثل المدارس العامة والجامعات والمستشفيات والمنظمات الدينية وبعض الكيانات غير الربحية.
• موجهة للعاملين في المؤسسات التعليمية وغير الربحية.

2. حدود المساهمة

401 (ك):

• اعتبارًا من عام 2021، يبلغ حد المساهمة السنوية 19,500 دولارًا أمريكيًا للأفراد الذين تقل أعمارهم عن 50 عامًا.
• يمكن للأفراد الذين تبلغ أعمارهم 50 عامًا أو أكثر تقديم مساهمات تعويضية بقيمة 6,500 دولار إضافية، ليصل الحد الإجمالي السنوي إلى 26,000 دولار.

403 (ب):

• مثل 401 (ك)، يبلغ حد المساهمة السنوية لعام 2021 19,500 دولارًا للأفراد تحت سن 50 عامًا.
• يمكن أيضًا للأفراد الذين تبلغ أعمارهم 50 عامًا أو أكثر تقديم مساهمات تعويضية بقيمة 6,500 دولار إضافية، مما يجعل الحد الإجمالي السنوي 26,000 دولار.

3. مساهمات أصحاب العمل

401 (ك):

• يقدم أصحاب العمل مساهمات مطابقة، ويساهمون بنسبة معينة من راتب الموظف في حسابهم 401 (ك).
• تختلف المساهمات المطابقة حسب صاحب العمل، حيث يقدم البعض مطابقات بالدولار مقابل الدولار، بينما قد يساهم البعض الآخر بنسبة مئوية من راتب الموظف تصل إلى حد محدد.

403 (ب):

• يقدم العديد من أصحاب العمل فائدة مماثلة، تعرف باسم مطابقة 403 (ب)، حيث يساهم صاحب العمل بنسبة مئوية من راتب الموظف في حساب التقاعد الخاص بهم.
• تختلف المطابقة المحددة حسب صاحب العمل ويمكن أن تختلف عن بنية المطابقة 401 (ك).

4. فترة الاستحقاق

401 (ك):

• يحدد الاستحقاق متى يكون لديك ملكية كاملة لمساهمات صاحب العمل.
• يجوز لأصحاب العمل استخدام جداول استحقاق مختلفة، مثل الاستحقاق الفوري أو التدريجي على مدى عدة سنوات.

403 (ب):

• مثل خطط 401 (ك)، تحتوي خطط 403 (ب) على جداول استحقاق.
• يمكن أن يختلف جدول الاستحقاق في خطة 403 (ب) حسب صاحب العمل، حيث يقدم البعض استحقاقًا فوريًا والبعض الآخر يستخدم جدول استحقاق متدرج.

5. خيارات الاستثمار

401 (ك):

• يقدم عادةً نطاقًا أوسع من خيارات الاستثمار، بما في ذلك الأسهم والسندات وصناديق الاستثمار المشتركة وصناديق الاستثمار المتداولة (ETFs)، وربما حتى أسهم أصحاب العمل.
• قد تختلف خيارات الاستثمار اعتمادًا على تصميم الخطة والاختيارات التي يتخذها صاحب العمل.

403 (ب):

• تقليديا، يقدم قائمة استثمار محدودة، تتكون من المعاشات السنوية وصناديق الاستثمار المشتركة.
• قد توفر بعض خطط 403 (ب) إمكانية الوصول إلى مجموعة واسعة من خيارات الاستثمار ولكنها أكثر تركيزًا على الخيارات المحافظة.

6. مساهمات اللحاق بالركب

401 (ك):

• يمكن للأفراد الذين يبلغون من العمر 50 عامًا أو أكبر تقديم مساهمات تعويضية تصل إلى 6,500 دولار بالإضافة إلى حد المساهمة العادية.

403 (ب):

• يسمح للأفراد الذين يبلغون من العمر 50 عامًا أو أكثر بتقديم مساهمات تعويضية بنفس المبلغ، بما يصل إلى 6,500 دولار، مما يعكس شرط الاستدراك 401 (ك).

7. اللوائح الحكومية

401 (ك):

• يحكمها قانون ضمان دخل التقاعد للموظفين (ERISA)، الذي يحدد اللوائح الخاصة بخطط التقاعد التي يقدمها أصحاب العمل الذين يهدفون إلى الربح.

403 (ب):

• مع مراعاة اللوائح الموضحة في القسم 403 (ب) من قانون الإيرادات الداخلية، الذي يوجه المنظمات المعفاة من الضرائب وأصحاب العمل غير الربحيين.

8. السلطة التقديرية لصاحب العمل

401 (ك):

• يتمتع أصحاب العمل بسلطة تقديرية كبيرة في اختيار مزود الخطة وخيارات الاستثمار وهيكل مطابقة المساهمة.
• يجوز لأصحاب العمل تغيير هذه الميزات بمرور الوقت ولكن يجب عليهم اتباع لوائح ERISA.

403 (ب):

• تتمتع المنظمات غير الربحية والمعفاة من الضرائب بسلطة تقديرية محدودة في تصميم الخطة، حيث تخضع خطط 403 (ب) للوائح محددة منصوص عليها في قانون الإيرادات الداخلية.
• أصبحت ميزات الخطة أكثر توحيدًا، لكن لا يزال لدى أصحاب العمل بعض المرونة في اختيار مقدمي الخدمات وخيارات الاستثمار.

9. مقدمو الاستثمار

401 (ك): يختار أصحاب العمل من بين المؤسسات المالية المختلفة، مثل البنوك أو شركات صناديق الاستثمار المشتركة أو شركات التأمين، لتوفير خيارات الاستثمار.

403 (ب): يتم تقديمها عادةً من خلال عقود الأقساط التي تقدمها شركات التأمين أو من خلال حسابات الحفظ لدى شركات صناديق الاستثمار المشتركة.

10. أحكام القروض

401 (ك): تسمح العديد من خطط 401 (ك) للمشاركين بالحصول على قروض من حساباتهم، مع قواعد وحدود محددة تحددها الخطة.

403 (ب): تسمح بعض خطط 403(ب) بالقروض، ولكن يمكن أن يختلف التوفر والشروط حسب صاحب العمل ومقدم الخطة.

وفي الختام

في الختام، فإن الاختلافات بين خطط التقاعد 401 (ك) و 403 (ب) كبيرة وتتجذر في المقام الأول في أنواع أصحاب العمل الذين يخدمونهم واللوائح المحددة التي تحكمهم. في حين أن كلا الخطتين تشتركان في هدف مساعدة الأفراد على الادخار للتقاعد من خلال وسائل تتمتع بالامتيازات الضريبية، فإن فهم هذه الفروق أمر بالغ الأهمية بالنسبة للموظفين وأصحاب العمل. وفيما يلي ملخص موجز للنقاط الرئيسية:

1. أصحاب العمل المؤهلون: تم تصميم خطط 401 (ك) للمؤسسات الربحية، في حين أن خطط 403 (ب) تلبي في المقام الأول الكيانات المعفاة من الضرائب وغير الربحية، مثل المؤسسات التعليمية والمستشفيات والمنظمات الدينية.
2. خيارات الاستثمار: تقدم خطط 401 (ك) مجموعة واسعة من خيارات الاستثمار، بما في ذلك الأسهم والسندات وصناديق الاستثمار المتداولة، في حين تركز خطط 403 (ب) تقليديا على المعاشات التقاعدية وصناديق الاستثمار المشتركة.
3. اللوائح الحكومية: تخضع خطط 401 (ك) لقانون ضمان دخل التقاعد للموظفين (ERISA)، في حين تتبع خطط 403 (ب) اللوائح الموضحة في القسم 403 (ب) من قانون الإيرادات الداخلية، والتي تنطبق على أصحاب العمل المعفيين من الضرائب وغير الربحيين. .
4. السلطة التقديرية لصاحب العمل: يتمتع أصحاب العمل بمزيد من الحرية في تصميم خطط 401 (ك)، بما في ذلك اختيار خيارات الاستثمار والهياكل المطابقة. تتمتع خطط 403 (ب) بميزات موحدة أكثر بسبب لوائح مصلحة الضرائب الأمريكية.
5. أحكام القرض: في حين أن كلا النوعين من الخطط قد يسمحان بقروض المشاركين، إلا أن الشروط والتوافر يمكن أن تختلف، حيث تقدم بعض خطط 403 (ب) خيارات قروض أكثر محدودية.

مراجع حسابات

1. https://onlinelibrary.wiley.com/doi/abs/10.1111/j.1465-7295.2011.00390.x
2. https://onlinelibrary.wiley.com/doi/abs/10.1111/j.1755-053X.2007.tb00088.x