إلى متى يمكن لمصلحة الضرائب الأمريكية أن تدققك (ولماذا)؟

الإجابة المطابقة: 3 سنوات

من الطبيعي أن تشعر بالقلق حيال تدقيق IRS ، وقد يكون طول فترات التدقيق مرعبًا. إذا نظرنا إلى بعض محامي الضرائب ، فإنه يتتبع طول فترة تعرضك للتدقيق إذا قمت بتعيينهم. ليس هذا فقط ، إذا اخترت محاسبًا ، فإنه يؤدي نفس الوظيفة بكفاءة. راقب التقويم حتى تنتهي عملية التدقيق. في معظم الأحيان ، سيكون هذا بعد ثلاث أو ست سنوات من تقديم إقرارك الضريبي.

ومع ذلك ، حتى إذا قدمت الشكوى وظننت أن كل شيء على ما يرام ، فإن سلطة IRS للتدقيق قد لا تنتهي صلاحيتها أبدًا بسبب قانون التقادم. يمكن لـ IRS تدقيقك لمدة ثلاث سنوات بعد تقديمك للملف ، لكن العديد من الظروف تسمح لـ IRS بتدقيقك لمدة ست سنوات أو أكثر.

كم من الوقت يمكن أن تدقيق مصلحة الضرائب لك؟

تم العثور على الحل القانوني أولاً في قانون الضرائب. أمام IRS ثلاث سنوات من تاريخ تقديم الإقرار الخاص بك أو 15 أبريل ، لتحصيل ضرائب إضافية ، باستثناء حالات الاحتيال أو الإقرار الضريبي. قانون التقادم للتقييم هو ثلاث سنوات في الطول. يعد التدقيق أو CP2000 الطريقة الأكثر شيوعًا لتحصيل المزيد من الضرائب. 

على الرغم من أن مصلحة الضرائب الأمريكية لديها السلطة القانونية لتدقيقك حتى انتهاء فترة التقييم التي تبلغ ثلاث سنوات ، إلا أن هذا نادرًا ما يحدث في الممارسة العملية. يمكن العثور على الحل العملي في دورة فحص IRS ، وهي سياسة إجرائية. يجب على وكلاء IRS بدء عمليات التدقيق وإغلاقها في غضون 26 شهرًا من تقديم الإقرار أو تاريخ الاستحقاق ، وفقًا لدليل الإيرادات الداخلية.

تقوم مصلحة الضرائب بشكل متكرر بتجميد المبالغ المستردة أثناء عمليات التدقيق. نظرًا لأن مصلحة الضرائب الأمريكية يجب أن تدفع فائدة على المبالغ المستردة المتأخرة ، فإنها تسعى إلى إكمال عمليات التدقيق بأسرع ما يمكن. يتم إرسالها كثيرًا عبر البريد. ستفرج مصلحة الضرائب الأمريكية عن أموالك المستردة بمجرد إجابتك على استفسارات مصلحة الضرائب بشأن دقة الإرجاع.

غالبًا ما تكون الإعفاءات الضريبية ، مثل الائتمان الضريبي للدخل المكتسب والائتمان الضريبي للأطفال ، هدفًا لعمليات التدقيق التي تبدأ فورًا بعد التقديم. قبل تسليم المبلغ المسترد ، قد ترغب مصلحة الضرائب في التحقق من حالة التسجيل والمعالين وعناصر الإرجاع الأخرى. إذا قامت IRS بتدقيقك ، فستتلقى إشعارًا بأنه قد تم اختيار إرجاعك للمراجعة. قد يكون من الصعب التعامل مع مصلحة الضرائب أثناء التدقيق. أفضل مسار للعمل هو الرد على الفور وبشكل كامل وعاطفي حول وضع الإقرار الضريبي الخاص بك.

لماذا يمكن لمصلحة الضرائب الأمريكية تدقيقك لفترة طويلة؟

قد يكون من الصعب فهم إجراءات تدقيق IRS والتنقل فيها. بالنسبة لدافعي الضرائب الذين يتم تدقيقهم ، فإن خبير الضرائب المتمرس الذي يمكنه "التحدث إلى مصلحة الضرائب" سيوفر بالتأكيد نتيجة أفضل مع قدر أقل من القلق والقلق. ابحث عن CPA أو وكيل مسجل أو محام مرخص له بالممارسة أمام مصلحة الضرائب ولديه خبرة سابقة في مصلحة الضرائب.

يجب أن يكلفك تمثيل متخصص الضرائب في التدقيق البريدي أو المكتبي بضع مئات من الدولارات. نظرًا لأن خبير الضرائب الخاص بك سيقضي الكثير من الوقت مع مصلحة الضرائب أثناء التدقيق الميداني ، فمن المحتمل أن يكون ذلك أكثر تكلفة. تعتمد قدرة IRS على تدقيقك في الماضي على عدة متغيرات. لدى IRS ثلاث سنوات لتدقيقك في معظم الحالات ، ولكن قد يستغرق الأمر ما يصل إلى ست سنوات في بعض الحالات. 

في بعض الحالات ، قد يكون لدى IRS فترة غير محددة للتدقيق. ضع في اعتبارك تجهيز عودتك من قبل خبير. إنها لفكرة جيدة أن تبلغ عن حساباتك الخارجية في إقراراتك الضريبية. ليس هذا فحسب ، بل تحتاج أيضًا إلى التأكد من تقديم المستندات اللازمة حيث يمكن أن يمدد قانون التقادم لك إلى 6 سنوات. تجنب الملاجئ الضريبية وما تعتبره مصلحة الضرائب المعاملات المدرجة ، والتي قد تؤدي إلى مشاكل. 

فكر في طلب مساعدة ضريبية متخصصة من محامي ضرائب أو سلطة الائتلاف المؤقتة إذا كنت تواجه صعوبات ضريبية كبيرة تتعلق بحالة معينة، مثل استرداد دعوى قضائية أو خسارة ضحية. فكر في طلب مساعدة الخبراء إذا اتصلت بك مصلحة الضرائب الأمريكية. لا تتجاهل مصلحة الضرائب الأمريكية، ولكن كن حذرًا بشأن ما تفعله وتقوله. يمكن أحيانًا حل المشكلات بسرعة وسهولة إذا تم التعامل معها بشكل صحيح. قبل التقديم، فكر في مخاطر التدقيق الخاصة بك. لن تقبل مصلحة الضرائب الأمريكية إقرارك الضريبي حتى تقوم بالتوقيع عليه. 

وفي الختام

قد يكون من المزعج للأعصاب معرفة ما إذا كان قانون التقادم ينطبق عليك ثم الانتظار حتى ينفد. قد يطرح التدقيق أسئلة محددة أو يطلب التحقق من أي شيء تقريبًا. تدعي مصلحة الضرائب بشكل متكرر أن التدقيق يستغرق وقتًا أطول من المتوقع. سيطلب منك IRS التوقيع على ورقة تسمح لك بتمديد قانون التقادم لسنة أخرى. 

إذا رفضت التوقيع ، فستصدر مصلحة الضرائب فاتورة ضريبية لك بناءً على افتراضات سلبية. يشجع غالبية المتخصصين في مجال الضرائب عملائهم على قبول التمديد. ومع ذلك ، يجب أن تحصل على مساعدة احترافية لحالتك الخاصة. قد تتمكن من تقييد طول الامتداد أو نطاقه.

مراجع حسابات

1. https://heinonline.org/hol-cgi-bin/get_pdf.cgi?handle=hein.journals/jtaxpp3&section=44
2. https://heinonline.org/hol-cgi-bin/get_pdf.cgi?handle=hein.journals/taxexe49&section=112
3. https://www.jstor.org/stable/90012643