Wie lange kann der IRS Sie prüfen (und warum)?

Genaue Antwort: 3 Jahre

Es ist nur normal, sich Sorgen um eine IRS-Prüfung zu machen, und die Länge der Prüfungsperioden kann erschreckend sein. Wenn wir uns einen Steueranwalt ansehen, verfolgt er die Dauer Ihrer Prüfungsbelastung, wenn Sie ihn beauftragen. Nicht nur das, wenn Sie sich für einen Buchhalter entscheiden, erledigt er die gleiche Arbeit auch effizient. Behalten Sie den Kalender im Auge, bis das Audit vorbei ist. Meist ist dies drei oder sechs Jahre nach Abgabe der Steuererklärung der Fall.

Aber selbst wenn Sie eingereicht haben und dachten, alles sei in Ordnung, kann die Befugnis des IRS, Sie zu prüfen, aufgrund der Verjährungsfrist niemals erlöschen. Der IRS kann Sie nach Einreichung drei Jahre lang prüfen, aber viele Umstände erlauben es dem IRS, Sie sechs Jahre oder länger zu prüfen.

Wie lange kann der IRS Sie prüfen?

Die rechtliche Lösung findet sich zunächst in der Abgabenordnung. Der IRS hat ab dem Datum, an dem Sie Ihre Steuererklärung eingereicht haben, oder dem 15. April, drei Jahre Zeit, Ihnen zusätzliche Steuern in Rechnung zu stellen, außer in Fällen von Betrug oder einer Steuerrückerstattung. Die Begutachtungsverjährung beträgt drei Jahre. Eine Prüfung oder ein CP2000 ist die häufigste Methode, um mehr Steuern zu erheben. 

Obwohl der IRS die gesetzliche Befugnis hat, Sie bis zum Ablauf der dreijährigen Beurteilungsfrist zu prüfen, kommt dies in der Praxis selten vor. Die praktische Lösung findet sich im Prüfungszyklus des IRS, einer Verfahrensrichtlinie. Gemäß dem Internal Revenue Manual müssen IRS-Agenten Audits innerhalb von 26 Monaten nach Einreichung oder Fälligkeit der Steuererklärung einleiten und abschließen.

Das IRS friert häufig Rückerstattungen während Audits ein. Da der IRS Zinsen auf verspätete Erstattungen zahlen muss, versucht er, die Prüfungen so schnell wie möglich abzuschließen. Sie werden häufig per Post verschickt. Der IRS wird Ihre Rückerstattung freigeben, sobald Sie die Fragen des IRS bezüglich der Richtigkeit Ihrer Rücksendung beantwortet haben.

Steuerfreibeträge wie der Arbeitsermäßigungsfreibetrag und der Kinderabsetzbetrag sind häufig Gegenstand von Prüfungen, die unmittelbar nach der Beantragung beginnen. Vor der Zustellung Ihrer Rückerstattung möchte der IRS möglicherweise Ihren Anmeldestatus, Ihre Angehörigen und andere Rückgabeelemente überprüfen. Wenn der IRS Sie prüft, erhalten Sie eine Benachrichtigung, dass Ihre Rücksendung zur Überprüfung ausgewählt wurde. Es kann schwierig sein, während einer Prüfung mit dem IRS umzugehen. Am besten antworten Sie zeitnah, vollständig und leidenschaftlich auf Ihre Steuererklärungssituation.

Warum kann der IRS Sie so lange prüfen?

IRS-Prüfverfahren können schwer zu verstehen und zu navigieren sein. Für Steuerzahler, die geprüft werden, wird ein erfahrener Steuerexperte, der „IRS sprechen“ kann, mit ziemlicher Sicherheit ein besseres Ergebnis mit weniger Sorgen und Ängsten erzielen. Suchen Sie nach einem CPA, zugelassenen Vertreter oder Anwalt, der vor dem IRS zugelassen ist und über vorherige IRS-Erfahrung verfügt.

Die Vertretung eines Steuerfachmanns bei einer Post- oder Büroprüfung sollte Sie einige hundert Dollar kosten. Da Ihr Steuerexperte während einer Außenprüfung viel Zeit mit dem IRS verbringt, wird es wahrscheinlich teurer. Die Fähigkeit des IRS, Sie in der Vergangenheit zu prüfen, hängt von mehreren Variablen ab. Der IRS hat in den meisten Fällen drei Jahre Zeit, um Sie zu prüfen, in einigen Fällen kann es jedoch bis zu sechs Jahre dauern. 

In einigen Fällen hat der IRS möglicherweise eine unbestimmte Frist, um Sie zu prüfen. Erwägen Sie, Ihre Rücksendung von einem Experten vorbereiten zu lassen. Es ist eine gute Idee, Ihre Offshore-Konten in Ihren Steuererklärungen anzugeben. Darüber hinaus müssen Sie auch unbedingt die erforderlichen Unterlagen einreichen, da dies die Verjährungsfrist für Sie auf 6 Jahre verlängern kann. Vermeiden Sie Steuervergünstigungen und das, was der IRS als gelistete Transaktionen betrachtet, die zu Problemen führen könnten. 

Erwägen Sie die Inanspruchnahme spezialisierter Steuerberatung durch einen Steueranwalt oder Wirtschaftsprüfer, wenn Sie erhebliche steuerliche Schwierigkeiten im Zusammenhang mit einer bestimmten Situation haben, beispielsweise bei der Beitreibung eines Rechtsstreits oder einem Unfallschaden. Ziehen Sie in Betracht, fachkundige Hilfe in Anspruch zu nehmen, wenn das IRS Sie kontaktiert. Missachten Sie die IRS nicht, aber seien Sie vorsichtig bei dem, was Sie tun und sagen. Bei richtiger Handhabung können Probleme manchmal schnell und einfach gelöst werden. Denken Sie vor der Einreichung über Ihr Prüfungsrisiko nach. Der IRS akzeptiert Ihre Steuererklärung erst, wenn Sie sie unterschrieben haben. 

Zusammenfassung

Es kann nervenaufreibend sein, herauszufinden, ob die Verjährungsfrist für Sie gilt, und dann zu warten, bis sie abgelaufen ist. Ein Audit kann spezifische Fragen stellen oder eine Überprüfung von fast allem verlangen. Der IRS behauptet häufig, dass die Prüfung länger dauert als erwartet. Der IRS wird Sie bitten, ein Papier zu unterzeichnen, das es Ihnen ermöglicht, die Verjährungsfrist um ein weiteres Jahr zu verlängern. 

Wenn Sie sich weigern zu unterschreiben, stellt Ihnen der IRS einen Steuerbescheid aus, der auf negativen Annahmen basiert. Die Mehrheit der Steuerfachleute ermutigt ihre Kunden, die Verlängerung zu akzeptieren. Sie sollten sich jedoch für Ihren konkreten Fall professionelle Hilfe holen. Möglicherweise können Sie die Länge oder den Umfang der Erweiterung einschränken.

Bibliographie

1. https://heinonline.org/hol-cgi-bin/get_pdf.cgi?handle=hein.journals/jtaxpp3&section=44
2. https://heinonline.org/hol-cgi-bin/get_pdf.cgi?handle=hein.journals/taxexe49&section=112
3. https://www.jstor.org/stable/90012643