Diferencia entre los planes de jubilación 401K y 403B (con tabla)

La planificación de la jubilación implica planificar con antelación su vida y su futuro para que pueda intentar mantener todas sus metas y ambiciones por su cuenta. Este proceso incluye establecer objetivos de jubilación, predecir cuánta riqueza necesitará e invertir para aumentar sus ahorros para la jubilación.

Los planes de jubilación también se conocen como planes de pensiones. Pago de primas a lo largo de sus mejores años de ganancias para asegurar un flujo de efectivo regular después de jubilarse. Elija un buen plan de jubilación que se ajuste a sus expectativas. 401(k)s y 403(b)s son los dos planes de jubilación más frecuentes.

401K frente a 403B

La principal diferencia entre los planes de jubilación 401K y 403B es que los planes 401(k) sólo están disponibles para trabajadores de empresas con fines de lucro. Por otro lado, los planes de jubilación 403(b) están disponibles para los empleados de algunas organizaciones sin fines de lucro o no sujetas a impuestos, como escuelas, universidades o atención médica.

Un 401(k), que lleva el nombre de la sección del código tributario al que pertenece, es un contratista independiente, un plan de jubilación con ventajas impositivas financiado con cheques de pago. Puede elegir cuánto donará por período de pago, pero la mayoría de los expertos recomiendan jugar la cantidad máxima que su empresa igualará porque es dinero gratis. Lo más importante que debe saber sobre su 401(k) es la cuenta en la que deposita su dinero, no sus ahorros.

Un plan 403(b) es idéntico a un 401(k), aunque forma parte de anualidades o cuentas de custodia de fondos. De manera similar, su nombre alude al estatuto tributario que lo creó, aunque los planes 403 (b) se denominan planes (TSA). Las inversiones en planes 403(b), como los planes 401(k), son deducibles de impuestos; las empresas pueden realizar contribuciones del empleador e incluso usted puede pedir prestado contra cualquiera de las cuentas. 

Tabla comparativa entre los planes de jubilación 401K y 403B

¿Qué es 401K?

Un 401(k) es un plan de ahorro para la jubilación popular en los Estados Unidos que ofrecen los empleadores a sus empleados como un medio para ahorrar para la jubilación. Lleva el nombre de una sección del Código de Rentas Internas y permite a las personas reservar una parte de su salario antes de impuestos, lo que significa que las contribuciones se deducen de su cheque de pago antes de calcular los impuestos sobre la renta. Esto proporciona un beneficio fiscal inmediato al reducir la renta imponible del individuo.

Las características clave de un plan 401(k) incluyen:

1. Contribuciones de los empleados: Los participantes pueden contribuir una parte de su salario a sus cuentas 401(k), sujeto a límites de contribución anual. A partir de 2021, el límite anual es de $19,500 para personas menores de 50 años, con una contribución de recuperación de $6,500 permitida para personas de 50 años o más.
2. Emparejamiento de empleadores: Muchos empleadores ofrecen contribuciones equivalentes, donde aportan un cierto porcentaje del salario del empleado a su cuenta 401(k), hasta un límite específico.
3. Opciones de inversión: Los participantes pueden elegir entre varias opciones de inversión, incluidas acciones, bonos, fondos mutuos, fondos cotizados en bolsa (ETF) y más. Estas inversiones crecen con impuestos diferidos hasta la jubilación.
4. Derechos adquiridos: Las contribuciones realizadas por el empleador pueden estar sujetas a un calendario de adquisición de derechos, que determina cuándo los empleados tienen la propiedad total de esas contribuciones.
5. Portabilidad: Si un empleado cambia de trabajo, puede transferir sus fondos 401(k) al plan de un nuevo empleador o a una Cuenta de Jubilación Individual (IRA).
6. Aplazamiento de impuestos: Las contribuciones y las ganancias de inversiones tienen impuestos diferidos hasta que se realizan retiros durante la jubilación, lo que potencialmente permite un crecimiento significativo a largo plazo.

Los planes 401(k) permiten a las personas acumular ahorros para la jubilación mediante contribuciones regulares y aportaciones del empleador, lo que los convierte en una herramienta valiosa en la planificación de la jubilación.

¿Qué es 403B?

Un plan de anualidad con protección fiscal (TSA) 403(b) es un vehículo de ahorro para la jubilación en los Estados Unidos diseñado específicamente para empleados de organizaciones exentas de impuestos y entidades sin fines de lucro. Esto incluye instituciones educativas (como escuelas públicas y universidades), hospitales, organizaciones religiosas y ciertas organizaciones sin fines de lucro.

El objetivo principal de un plan 403(b) es ayudar a los empleados a ahorrar para la jubilación permitiéndoles contribuir con una parte de su salario al plan antes de impuestos. Estas contribuciones, llamadas aplazamientos electivos, se realizan antes de que se deduzca el impuesto sobre la renta, lo que reduce la renta imponible actual del empleado. Esta ventaja fiscal permite a las personas ahorrar para la jubilación y, al mismo tiempo, reducir potencialmente su obligación tributaria inmediata.

Una de las características distintivas de un plan 403(b) es que ofrece opciones de inversión limitadas, centradas en anualidades y fondos mutuos. Estas opciones de inversión tienen como objetivo brindar a los empleados un enfoque relativamente conservador y estable para los ahorros para la jubilación.

Los empleadores que ofrecen planes 403(b) también pueden proporcionar contribuciones equivalentes, similares a los planes 401(k), aunque la estructura y los términos de estas contribuciones coincidentes pueden variar según el empleador. Al igual que otros planes de jubilación, los planes 403(b) tienen límites de contribución anual y pueden permitir que los participantes de 50 años o más realicen contribuciones de recuperación.

Principales diferencias entre los planes de jubilación 401K y 403B

1. Empleadores elegibles

401 (k):

• Disponible para empleados de organizaciones con fines de lucro, incluidas corporaciones, pequeñas empresas y empresas privadas.
• Ofrecido por una amplia gama de empleadores, desde grandes corporaciones hasta pequeñas empresas emergentes.

403 (b):

• Disponible principalmente para empleados de organizaciones exentas de impuestos, como escuelas públicas, universidades, hospitales, organizaciones religiosas y ciertas entidades sin fines de lucro.
• Dirigido a empleados de instituciones educativas y sin fines de lucro.

2. Límites de contribución

401 (k):

• A partir de 2021, el límite de contribución anual es de $19,500 para personas menores de 50 años.
• Las personas de 50 años o más pueden hacer contribuciones de recuperación de $6,500 adicionales, lo que eleva el límite anual total a $26,000.

403 (b):

• Al igual que el 401(k), el límite de contribución anual en 2021 es de $19,500 para personas menores de 50 años.
• Las personas de 50 años o más también pueden hacer contribuciones de recuperación de $6,500 adicionales, lo que hace que el límite anual total sea de $26,000.

3. Aportes patronales

401 (k):

• Los empleadores proporcionan contribuciones equivalentes, contribuyendo con un cierto porcentaje del salario del empleado a su cuenta 401(k).
• Las contribuciones de contrapartida varían según el empleador: algunos ofrecen contrapartidas dólar por dólar, mientras que otros pueden contribuir con un porcentaje del salario del empleado hasta un límite específico.

403 (b):

• Muchos empleadores ofrecen un beneficio similar, conocido como contrapartida 403(b), en el que el empleador contribuye con un porcentaje del salario del empleado a su cuenta de jubilación.
• La contrapartida específica varía según el empleador y puede diferir de la estructura de contrapartida 401(k).

4. Período de adquisición de derechos

401 (k):

• La adquisición de derechos determina cuándo usted tiene la propiedad total de las contribuciones de su empleador.
• Los empleadores pueden utilizar diferentes programas de adquisición de derechos, como adquisición inmediata o gradual a lo largo de varios años.

403 (b):

• Al igual que los planes 401(k), los planes 403(b) tienen cronogramas de adquisición de derechos.
• El calendario de adquisición de derechos en un plan 403(b) puede variar según el empleador: algunos ofrecen adquisición de derechos inmediata y otros utilizan un programa de adquisición de derechos gradual.

5. Opciones de inversión

401 (k):

• Por lo general, ofrece una gama más amplia de opciones de inversión, que incluyen acciones, bonos, fondos mutuos, fondos cotizados en bolsa (ETF) y potencialmente incluso acciones de empleadores.
• Las opciones de inversión pueden variar según el diseño del plan y las decisiones tomadas por el empleador.

403 (b):

• Tradicionalmente, ofrece un menú de inversión más limitado, compuesto por anualidades y fondos mutuos.
• Algunos planes 403(b) pueden brindar acceso a una variedad más amplia de opciones de inversión, pero se centran más en opciones conservadoras.

6. Contribuciones para ponerse al día

401 (k):

• Las personas de 50 años o más pueden hacer contribuciones de recuperación de hasta $6,500 además del límite de contribución regular.

403 (b):

• Permite a las personas de 50 años o más hacer contribuciones de recuperación por el mismo monto, hasta $6,500, reflejando la disposición de recuperación del 401(k).

7. Regulaciones gubernamentales

401 (k):

• Se rige por la Ley de Seguridad de los Ingresos de Jubilación de los Empleados (ERISA), que establece regulaciones para los planes de jubilación ofrecidos por empleadores con fines de lucro.

403 (b):

• Sujeto a las regulaciones descritas en la Sección 403(b) del Código de Rentas Internas, que guía a las organizaciones exentas de impuestos y a los empleadores sin fines de lucro.

8. Discreción del empleador

401 (k):

• Los empleadores tienen gran discreción a la hora de seleccionar el proveedor del plan, las opciones de inversión y la estructura de contrapartida de contribuciones.
• Los empleadores pueden cambiar estas características con el tiempo, pero deben seguir las regulaciones de ERISA.

403 (b):

• Las organizaciones sin fines de lucro y exentas de impuestos tienen una discreción más limitada en el diseño de planes, ya que los planes 403(b) están sujetos a regulaciones específicas descritas en el Código de Rentas Internas.
• Las características del plan están más estandarizadas, pero los empleadores todavía tienen cierta flexibilidad a la hora de seleccionar proveedores y opciones de inversión.

9. Proveedores de inversiones

401 (k): Los empleadores eligen entre varias instituciones financieras, como bancos, compañías de fondos mutuos o compañías de seguros, para ofrecer opciones de inversión.

403 (b): Se ofrece comúnmente a través de contratos de anualidades proporcionados por compañías de seguros o mediante cuentas de custodia mantenidas en compañías de fondos mutuos.

10. Disposiciones de préstamos

401 (k): Muchos planes 401(k) permiten a los participantes obtener préstamos de sus cuentas, con reglas y límites específicos establecidos por el plan.

403 (b): Algunos planes 403(b) permiten préstamos, pero la disponibilidad y los términos pueden variar según el empleador y el proveedor del plan.

Conclusión

En conclusión, las diferencias entre los planes de jubilación 401(k) y 403(b) son significativas y se basan principalmente en los tipos de empleadores a los que sirven y las regulaciones específicas que los rigen. Si bien ambos planes comparten el objetivo de ayudar a las personas a ahorrar para la jubilación a través de medios con ventajas fiscales, comprender estas distinciones es crucial para los empleados y empleadores. Aquí hay un breve resumen de los puntos clave:

1. Empleadores elegibles: Los planes 401(k) están diseñados para organizaciones con fines de lucro, mientras que los planes 403(b) se dirigen principalmente a entidades exentas de impuestos y sin fines de lucro, como instituciones educativas, hospitales y organizaciones religiosas.
2. Opciones de inversión: Los planes 401(k) ofrecen una gama más amplia de opciones de inversión, incluidas acciones, bonos y ETF, mientras que los planes 403(b) tradicionalmente se centran en anualidades y fondos mutuos.
3. Regulaciones gubernamentales: Los planes 401(k) se rigen por la Ley de Seguridad de los Ingresos de Jubilación de los Empleados (ERISA), mientras que los planes 403(b) siguen las regulaciones descritas en la Sección 403(b) del Código de Rentas Internas, que se aplica a empleadores exentos de impuestos y sin fines de lucro. .
4. Discreción del empleador: Los empleadores tienen más libertad para diseñar planes 401(k), incluida la selección de opciones de inversión y estructuras coincidentes. Los planes 403(b) tienen características más estandarizadas debido a las regulaciones del IRS.
5. Disposiciones de préstamo: Si bien ambos tipos de planes pueden permitir préstamos para participantes, los términos y la disponibilidad pueden diferir, y algunos planes 403(b) ofrecen opciones de préstamos más limitadas.

Referencias

1. https://onlinelibrary.wiley.com/doi/abs/10.1111/j.1465-7295.2011.00390.x
2. https://onlinelibrary.wiley.com/doi/abs/10.1111/j.1755-053X.2007.tb00088.x