Разница между пенсионными планами 401K и 403B (с таблицей)

Планирование выхода на пенсию предполагает предварительное планирование вашей жизни и будущего, чтобы вы могли стремиться реализовать все свои цели и амбиции самостоятельно. Этот процесс включает в себя определение пенсионных целей, прогнозирование того, сколько богатства вам потребуется, и инвестирование для увеличения ваших пенсионных сбережений.

Пенсионные планы также известны как пенсионные планы. Выплата страховых взносов в течение ваших лучших лет заработка, чтобы обеспечить регулярный денежный поток после выхода на пенсию. Выберите хороший пенсионный план, который соответствует вашим ожиданиям. 401(k)s и 403(b)s являются двумя наиболее распространенными пенсионными планами.

401К против 403Б

Основное различие между пенсионными планами 401K и 403B заключается в том, что планы 401(k) доступны только работникам коммерческих предприятий. С другой стороны, пенсионные планы 403(b) доступны сотрудникам некоторых необлагаемых налогом или некоммерческих организаций, таких как школы, университеты или учреждения здравоохранения.

Форма 401(k), названная в честь раздела налогового кодекса, под который она подпадает, представляет собой независимый подрядчик, пенсионный план с льготным налогообложением, финансируемый за счет зарплат. Вы можете выбрать сумму пожертвования за расчетный период, но большинство экспертов рекомендуют использовать максимальную сумму, которую может соответствовать ваша компания, потому что это бесплатные деньги. Самая важная вещь, которую нужно знать о вашей форме 401(k), — это счет, на который вы кладете свои деньги, а не свои сбережения.

План 403(b) идентичен плану 401(k), хотя он является частью аннуитетов или средств депозитарных счетов. Точно так же его название отсылает к налоговому законодательству, в котором он был создан, хотя планы 403 (b) называются планами (TSA). Инвестиции в планы 403(b), как и планы 401(k), не подлежат налогообложению; компании могут делать взносы работодателя, и вы даже можете брать кредит под любой счет. 

Таблица сравнения пенсионных планов 401K и 403B

Что такое 401K?

401(k) — это популярный план пенсионных накоплений в Соединенных Штатах, который работодатели предлагают своим сотрудникам в качестве средства накопления на пенсию. Названный в честь раздела Налогового кодекса, он позволяет людям откладывать часть своей зарплаты до уплаты налогов, что означает, что взносы вычитаются из их зарплаты до расчета подоходного налога. Это обеспечивает немедленную налоговую выгоду за счет уменьшения налогооблагаемого дохода человека.

Ключевые особенности плана 401(k) включают в себя:

1. Взносы сотрудников: Участники могут перечислять часть своей зарплаты на свои счета 401(k) с учетом годовых лимитов взносов. По состоянию на 2021 год годовой лимит составляет 19,500 50 долларов США для лиц младше 6,500 лет, при этом дополнительный взнос в размере 50 XNUMX долларов США разрешен для лиц в возрасте XNUMX лет и старше.
2. Сопоставление работодателей: Многие работодатели предлагают соответствующие взносы, при которых они вносят определенный процент зарплаты сотрудника на свой счет 401 (k) до определенного предела.
3. Варианты инвестиций: Участники могут выбирать из различных вариантов инвестирования, включая акции, облигации, взаимные фонды, биржевые фонды (ETF) и многое другое. Эти инвестиции растут с отсрочкой налогообложения до выхода на пенсию.
4. Распространение: Взносы, внесенные работодателем, могут регулироваться графиком перехода прав, определяющим, когда сотрудники полностью владеют этими взносами.
5. Переносимость: Если сотрудник меняет работу, он может перевести свои средства 401 (k) в план нового работодателя или на индивидуальный пенсионный счет (IRA).
6. Налоговая отсрочка: Взносы и доходы от инвестиций откладываются по налогам до тех пор, пока не будут сняты средства при выходе на пенсию, что потенциально обеспечивает значительный долгосрочный рост.

Планы 401(k) позволяют людям накапливать пенсионные накопления за счет регулярных взносов и сотрудничества с работодателями, что делает их ценным инструментом при пенсионном планировании.

Что такое 403В?

Аннуитетный план (TSA) с защитой от налогов 403 (b) — это механизм пенсионных накоплений в Соединенных Штатах, специально разработанный для сотрудников освобожденных от налогов организаций и некоммерческих организаций. Сюда входят образовательные учреждения (такие как государственные школы и университеты), больницы, религиозные организации и некоторые некоммерческие организации.

Основная цель плана 403(b) — помочь сотрудникам откладывать деньги на пенсию, позволяя им вносить в план часть своей зарплаты до уплаты налогов. Эти взносы, называемые выборными отсрочками, производятся до вычета подоходного налога, уменьшая текущий налогооблагаемый доход работника. Это налоговое преимущество позволяет людям откладывать деньги на пенсию, потенциально снижая при этом их непосредственные налоговые обязательства.

Одной из отличительных особенностей плана 403(b) является то, что он предлагает ограниченные инвестиционные возможности, ориентированные на аннуитеты и взаимные фонды. Эти варианты инвестиций призваны предоставить сотрудникам относительно консервативный и стабильный подход к пенсионным накоплениям.

Работодатели, предлагающие планы 403(b), также могут предоставлять соответствующие взносы, аналогично планам 401(k), хотя структура и условия этих планов могут различаться в зависимости от работодателя. Как и другие пенсионные планы, планы 403(b) имеют годовой лимит взносов и могут позволить участникам в возрасте 50 лет и старше вносить дополнительные взносы.

Основные различия между пенсионными планами 401K и 403B

1. Соответствующие работодатели

401 (к):

• Доступно для сотрудников коммерческих организаций, включая корпорации, малый бизнес и частные компании.
• Предлагается широким кругом работодателей, от крупных корпораций до небольших стартапов.

403(б):

• В первую очередь доступно сотрудникам освобожденных от налогов организаций, таких как государственные школы, университеты, больницы, религиозные организации и некоторые некоммерческие организации.
• Ориентировано на сотрудников образовательных и некоммерческих учреждений.

2. Лимиты вкладов

401 (к):

• По состоянию на 2021 год годовой лимит взносов составляет 19,500 50 долларов США для лиц младше XNUMX лет.
• Лица в возрасте 50 лет и старше могут внести дополнительные взносы в размере 6,500 долларов США, в результате чего общий годовой лимит составит 26,000 XNUMX долларов США.

403(б):

• Как и в случае со статьей 401(k), годовой лимит взносов в 2021 году составляет 19,500 50 долларов США для лиц младше XNUMX лет.
• Лица в возрасте 50 лет и старше также могут внести дополнительные взносы в размере 6,500 долларов США, в результате чего общий годовой лимит составит 26,000 XNUMX долларов США.

3. Взносы работодателя

401 (к):

• Работодатели вносят соответствующие взносы, внося определенный процент от зарплаты сотрудника на свой счет 401 (k).
• Соответствующие взносы различаются в зависимости от работодателя: некоторые предлагают соотношение доллара к доллару, в то время как другие могут вносить процент от зарплаты сотрудника до определенного предела.

403(б):

• Многие работодатели предлагают аналогичную льготу, известную как соответствие 403 (b), при которой работодатель отчисляет процент от зарплаты сотрудника на его пенсионный счет.
• Конкретное соответствие зависит от работодателя и может отличаться от структуры соответствия 401(k).

4. Период перехода

401 (к):

• Вестинг определяет, когда вы полностью владеете взносами вашего работодателя.
• Работодатели могут использовать различные графики перехода прав, например, немедленное или постепенное переход прав в течение нескольких лет.

403(б):

• Как и планы 401(k), планы 403(b) имеют график перехода прав.
• График перехода в плане 403(b) может варьироваться в зависимости от работодателя: некоторые предлагают немедленное переход, а другие используют ступенчатый график перехода.

5. Варианты инвестирования

401 (к):

• Обычно предлагает более широкий спектр вариантов инвестирования, включая акции, облигации, взаимные фонды, биржевые фонды (ETF) и, возможно, даже акции работодателей.
• Варианты инвестиций могут различаться в зависимости от плана плана и выбора, сделанного работодателем.

403(б):

• Традиционно он предлагает более ограниченное инвестиционное меню, состоящее из аннуитетов и взаимных фондов.
• Некоторые планы 403(b) могут предоставлять доступ к более широкому спектру вариантов инвестирования, но больше ориентированы на консервативный выбор.

6. Дополнительные взносы

401 (к):

• Лица в возрасте 50 лет и старше могут внести дополнительные взносы в размере до 6,500 долларов США в дополнение к обычному лимиту взносов.

403(б):

• Позволяет лицам в возрасте 50 лет и старше вносить дополнительные взносы на ту же сумму, до 6,500 долларов США, что соответствует положению 401(k).

7. Правительственные постановления

401 (к):

• Регулируется Законом о пенсионном обеспечении сотрудников (ERISA), который устанавливает правила пенсионных планов, предлагаемых коммерческими работодателями.

403(б):

• В соответствии с правилами, изложенными в разделе 403(b) Налогового кодекса, которые регулируют деятельность освобожденных от налогов организаций и некоммерческих работодателей.

8. Усмотрение работодателя

401 (к):

• Работодатели имеют значительную свободу действий при выборе поставщика плана, вариантов инвестирования и структуры сопоставления взносов.
• Работодатели могут со временем изменить эти функции, но должны соблюдать правила ERISA.

403(б):

• Некоммерческие и освобожденные от налогов организации имеют более ограниченные полномочия при разработке планов, поскольку планы 403(b) регулируются особыми правилами, изложенными в Налоговом кодексе.
• Функции плана более стандартизированы, но работодатели по-прежнему имеют некоторую гибкость в выборе поставщиков и вариантов инвестирования.

9. Поставщики инвестиций

401 (к): Работодатели выбирают различные финансовые учреждения, такие как банки, взаимные фонды или страховые компании, чтобы предоставить варианты инвестиций.

403(б): Обычно предлагается через аннуитетные контракты, предоставляемые страховыми компаниями, или через депозитарные счета, открытые в компаниях взаимных фондов.

10. Условия кредита

401 (к): Многие планы 401(k) позволяют участникам брать кредиты со своих счетов с конкретными правилами и ограничениями, установленными планом.

403(б): Некоторые планы 403(b) допускают получение кредитов, но доступность и условия могут варьироваться в зависимости от работодателя и поставщика плана.

Заключение

В заключение отметим, что различия между пенсионными планами 401(k) и 403(b) значительны и в первую очередь связаны с типами работодателей, которых они обслуживают, и конкретными правилами, регулирующими их. Хотя оба плана имеют общую цель – помочь людям откладывать пенсионные накопления с помощью налоговых льгот, понимание этих различий имеет решающее значение для сотрудников и работодателей. Вот краткое изложение основных моментов:

1. Приемлемые работодатели: Планы 401(k) предназначены для коммерческих организаций, а планы 403(b) предназначены в первую очередь для освобожденных от налогов и некоммерческих организаций, таких как образовательные учреждения, больницы и религиозные организации.
2. Варианты инвестиций: Планы 401(k) предлагают более широкий выбор инвестиционных вариантов, включая акции, облигации и ETF, тогда как планы 403(b) традиционно ориентированы на аннуитеты и взаимные фонды.
3. Правительственные постановления: Планы 401(k) регулируются Законом о пенсионном обеспечении сотрудников (ERISA), а планы 403(b) следуют правилам, изложенным в разделе 403(b) Налогового кодекса, который применяется к освобожденным от налогов и некоммерческим работодателям. .
4. По усмотрению работодателя: Работодатели имеют больше свободы в разработке планов 401(k), включая выбор вариантов инвестирования и соответствующих структур. Планы 403(b) имеют более стандартизированные функции в соответствии с правилами IRS.
5. Условия кредита: Хотя оба типа планов могут разрешать кредиты для участников, условия и доступность могут различаться, при этом некоторые планы 403 (b) предлагают более ограниченные варианты кредита.

Рекомендации

1. https://onlinelibrary.wiley.com/doi/abs/10.1111/j.1465-7295.2011.00390.x
2. https://onlinelibrary.wiley.com/doi/abs/10.1111/j.1755-053X.2007.tb00088.x