Rozdíl mezi penzijními plány 401K a 403B (s tabulkou)

Plánování odchodu do důchodu znamená plánování vašeho života a budoucnosti předem, abyste se mohli sami snažit udržet všechny své cíle a ambice. Tento proces zahrnuje stanovení cílů odchodu do důchodu, předpovídání toho, kolik bohatství budete potřebovat, a investování do zvýšení svých úspor na důchod.

Důchodové plány jsou také známé jako penzijní plány. Placení prémií po celé roky nejlepších výdělků, abyste si po odchodu do důchodu zajistili pravidelný peněžní tok. Vyberte si dobrý důchodový plán, který odpovídá vašim očekáváním. 401(k)s a 403(b)s jsou dva nejrozšířenější penzijní plány.

401K vs 403B

Hlavní rozdíl mezi penzijními plány 401K a 403B je v tom, že plány 401(k) jsou dostupné pouze pracovníkům ziskových podniků. Na druhou stranu penzijní plány 403(b) jsou k dispozici zaměstnancům některých nezdanitelných nebo neziskových organizací, jako jsou školy, univerzity nebo zdravotnictví.

A 401(k), pojmenovaný podle části daňového zákoníku, pod kterou spadá, je nezávislý dodavatel, daňově zvýhodněný penzijní plán financovaný z výplat. Můžete si vybrat, kolik darujete za výplatní období, ale většina odborníků doporučuje hrát maximální částku, kterou vaše společnost bude odpovídat, protože jsou to peníze zdarma. Nejdůležitější věcí, kterou byste měli vědět o svém 401(k), je účet, na který vkládáte své peníze, nikoli své úspory.

Plán 403(b) je totožný s plánem 401(k), ačkoli tvoří součást anuitních účtů nebo účtů depozitáře fondů. Podobně jeho název odkazuje na daňový zákon, který jej vytvořil, ačkoli plány 403(b) jsou označovány jako plány (TSA). Investice do plánů 403(b), jako jsou plány 401(k), jsou daňově uznatelné; společnosti mohou dávat příspěvky zaměstnavateli a dokonce si můžete půjčit na oba účty. 

Srovnávací tabulka mezi 401K a 403B penzijními plány

Co je 401K?

401(k) je populární plán penzijního spoření ve Spojených státech, který zaměstnavatelé nabízejí svým zaměstnancům jako způsob, jak si spořit na důchod. Pojmenován podle části Internal Revenue Code, umožňuje jednotlivcům odkládat si část svého platu na základě před zdaněním, což znamená, že příspěvky jsou strhávány z jejich výplaty před výpočtem daně z příjmu. To poskytuje okamžitou daňovou výhodu snížením zdanitelného příjmu jednotlivce.

Klíčové vlastnosti plánu 401(k) zahrnují:

1. Příspěvky zaměstnanců: Účastníci mohou přispívat částí svého platu na své účty 401 (k) s výhradou ročních limitů příspěvků. Od roku 2021 je roční limit 19,500 50 USD pro jednotlivce mladší 6,500 let, přičemž pro osoby ve věku 50 let a starší je povolen doháněcí příspěvek ve výši XNUMX XNUMX USD.
2. Přiřazení zaměstnavatele: Mnoho zaměstnavatelů nabízí odpovídající příspěvky, kdy přispívají určitým procentem ze mzdy zaměstnance na svůj účet 401 (k) až do stanoveného limitu.
3. Investiční možnosti: Účastníci si mohou vybrat z různých investičních možností, včetně akcií, dluhopisů, podílových fondů, fondů obchodovaných na burze (ETF) a dalších. Tyto investice rostou daňově odložené až do důchodu.
4. Vklad: Příspěvky od zaměstnavatele mohou podléhat rozhodnému rozvrhu, který určuje, kdy mají zaměstnanci plné vlastnictví těchto příspěvků.
5. Přenosnost: Pokud zaměstnanec změní zaměstnání, může převést své prostředky 401 (k) do plánu nového zaměstnavatele nebo na individuální důchodový účet (IRA).
6. Odklad daně: Příspěvky a investiční zisky jsou daňově odloženy až do výběru v důchodu, což potenciálně umožňuje významný dlouhodobý růst.

Plány 401(k) umožňují jednotlivcům vybudovat si důchodové hnízdo prostřednictvím pravidelných příspěvků a zápasů zaměstnavatelů, což z nich činí cenný nástroj při plánování odchodu do důchodu.

Co je 403B?

Plán 403(b) daňově chráněné anuity (TSA) je nástroj penzijního spoření ve Spojených státech speciálně navržený pro zaměstnance organizací osvobozených od daně a neziskových subjektů. To zahrnuje vzdělávací instituce (jako jsou veřejné školy a univerzity), nemocnice, náboženské organizace a některé neziskové organizace.

Primárním účelem plánu 403(b) je pomoci zaměstnancům spořit na důchod tím, že jim umožní přispívat částí svého platu do plánu na základě před zdaněním. Tyto příspěvky, nazývané volitelné odklady, jsou hrazeny před srážkou daně z příjmu a snižují tak aktuální zdanitelný příjem zaměstnance. Tato daňová výhoda umožňuje jednotlivcům spořit na důchod a zároveň potenciálně snížit jejich okamžitou daňovou povinnost.

Jedním z charakteristických rysů plánu 403(b) je, že nabízí omezené investiční možnosti zaměřené na anuity a podílové fondy. Tyto investiční možnosti mají zaměstnancům poskytnout relativně konzervativní a stabilní přístup k penzijnímu spoření.

Zaměstnavatelé nabízející plány 403(b) mohou také poskytovat odpovídající příspěvky, podobné plánům 401(k), ačkoli struktura a podmínky těchto shod se mohou u jednotlivých zaměstnavatelů lišit. Stejně jako ostatní penzijní plány mají plány 403(b) roční limity příspěvků a mohou umožnit účastníkům ve věku 50 let a starším přispívat.

Hlavní rozdíly mezi penzijními plány 401K a 403B

1. Oprávnění zaměstnavatelé

401(k):

• Dostupné pro zaměstnance ziskových organizací, včetně korporací, malých podniků a soukromých společností.
• Nabízí široké spektrum zaměstnavatelů, od velkých korporací až po malé startupy.

403(b):

• Primárně dostupné pro zaměstnance organizací osvobozených od daně, jako jsou veřejné školy, univerzity, nemocnice, náboženské organizace a některé neziskové subjekty.
• Zaměřeno na zaměstnance vzdělávacích a neziskových institucí.

2. Limity příspěvků

401(k):

• Od roku 2021 je roční limit příspěvku 19,500 50 $ pro jednotlivce mladší XNUMX let.
• Jednotlivci ve věku 50 let a starší mohou přispět dalšími 6,500 26,000 USD, čímž se celkový roční limit zvýší na XNUMX XNUMX USD.

403(b):

• Stejně jako 401 (k) je roční limit příspěvku 2021 19,500 50 $ pro jednotlivce mladší XNUMX let.
• Jednotlivci ve věku 50 let a starší mohou také přispět dalšími 6,500 26,000 USD, takže celkový roční limit je XNUMX XNUMX USD.

3. Příspěvky zaměstnavatele

401(k):

• Zaměstnavatelé poskytují odpovídající příspěvky, které přispívají určitým procentem mzdy zaměstnance na jejich účet 401 (k).
• Odpovídající příspěvky se liší podle zaměstnavatele, přičemž někteří nabízejí zápasy dolar za dolar, zatímco jiní mohou přispívat procentem z platu zaměstnance až do stanoveného limitu.

403(b):

• Mnoho zaměstnavatelů nabízí podobnou výhodu, známou jako shoda 403(b), kdy zaměstnavatel přispívá procentem z platu zaměstnance na jejich důchodový účet.
• Konkrétní shoda se liší podle zaměstnavatele a může se lišit od struktury shody 401(k).

4. Rozhodné období

401(k):

• Vklad určuje, kdy máte plné vlastnictví příspěvků svého zaměstnavatele.
• Zaměstnavatelé mohou používat různé rozvrhy pro přiznání nároku, jako je okamžité nebo postupné přiznání po dobu několika let.

403(b):

• Stejně jako plány 401(k) mají plány 403(b) rozhodné plány.
• Harmonogram nároku v plánu 403(b) se může lišit podle zaměstnavatele, přičemž někteří nabízejí okamžitý nárok a jiní využívají odstupňovaný rozvrh nároku.

5. Investiční možnosti

401(k):

• Obvykle nabízí širší škálu investičních možností, včetně akcií, dluhopisů, podílových fondů, fondů obchodovaných na burze (ETF) a potenciálně i akcií zaměstnavatelů.
• Investiční možnosti se mohou lišit v závislosti na návrhu plánu a volbách zaměstnavatele.

403(b):

• Tradičně nabízí omezenější investiční nabídku, skládající se z anuit a podílových fondů.
• Některé plány 403(b) mohou poskytovat přístup k širší škále investičních možností, ale jsou více zaměřeny na konzervativní volby.

6. Dobíjecí příspěvky

401(k):

• Jednotlivci ve věku 50 let a starší mohou navíc k běžnému limitu příspěvků přispět až 6,500 XNUMX USD.

403(b):

• Umožňuje jednotlivcům ve věku 50 let a starším přispívat ve stejné výši, až do výše 6,500 401 USD, což odpovídá ustanovení XNUMX(k).

7. Nařízení vlády

401(k):

• Řídí se zákonem o zabezpečení příjmu v důchodu zaměstnanců (ERISA), který stanoví pravidla pro penzijní plány nabízené ziskovými zaměstnavateli.

403(b):

• V souladu s předpisy uvedenými v § 403 písm. b) zákona o vnitřních příjmech, který řídí organizace osvobozené od daně a neziskové zaměstnavatele.

8. Diskrétnost zaměstnavatele

401(k):

• Zaměstnavatelé mají značnou volnost při výběru poskytovatele plánu, investičních možností a struktury přiřazování příspěvků.
• Zaměstnavatelé mohou tyto funkce v průběhu času měnit, ale musí dodržovat předpisy ERISA.

403(b):

• Neziskové organizace a organizace osvobozené od daní mají omezenější volnost při navrhování plánů, protože plány 403(b) podléhají zvláštním předpisům uvedeným v Internal Revenue Code.
• Funkce plánu jsou standardizovanější, ale zaměstnavatelé mají stále určitou flexibilitu při výběru poskytovatelů a investičních možností.

9. Poskytovatelé investic

401(k): Zaměstnavatelé si k poskytování investičních možností vybírají z různých finančních institucí, jako jsou banky, společnosti podílových fondů nebo pojišťovny.

403(b): Běžně nabízené prostřednictvím anuitních smluv poskytovaných pojišťovnami nebo prostřednictvím depozitních účtů vedených u společností podílových fondů.

10. Poskytování úvěrů

401(k): Mnoho plánů 401(k) umožňuje účastníkům čerpat půjčky ze svých účtů se specifickými pravidly a limity stanovenými plánem.

403(b): Některé plány 403(b) umožňují půjčky, ale dostupnost a podmínky se mohou lišit podle zaměstnavatele a poskytovatele plánu.

Proč investovat do čističky vzduchu?

Závěrem lze říci, že rozdíly mezi 401(k) a 403(b) penzijními plány jsou značné a jsou primárně zakořeněny v typech zaměstnavatelů, kterým slouží, a ve zvláštních předpisech, kterými se řídí. Zatímco oba plány sdílejí cíl pomoci jednotlivcům spořit na důchod prostřednictvím daňově zvýhodněných prostředků, pochopení těchto rozdílů je pro zaměstnance a zaměstnavatele zásadní. Zde je stručné shrnutí klíčových bodů:

1. Způsobilí zaměstnavatelé: Plány 401(k) jsou určeny pro ziskové organizace, zatímco plány 403(b) se zaměřují především na subjekty osvobozené od daní a neziskové subjekty, jako jsou vzdělávací instituce, nemocnice a náboženské organizace.
2. Investiční možnosti: Plány 401(k) nabízejí širší škálu investičních možností, včetně akcií, dluhopisů a ETF, zatímco plány 403(b) se tradičně zaměřují na anuity a podílové fondy.
3. Nařízení vlády: Plány 401(k) se řídí zákonem o zabezpečení příjmu v důchodu zaměstnanců (ERISA), zatímco plány 403(b) se řídí předpisy uvedenými v oddílu 403(b) Internal Revenue Code, který platí pro zaměstnavatele osvobozené od daně a neziskové zaměstnavatele. .
4. Diskrétnost zaměstnavatele: Zaměstnavatelé mají větší volnost při navrhování plánů 401(k), včetně výběru investičních možností a přizpůsobení struktur. Plány 403(b) mají více standardizovaných funkcí kvůli předpisům IRS.
5. Ustanovení o půjčce: Zatímco oba typy plánů mohou povolit účastnické půjčky, podmínky a dostupnost se mohou lišit, přičemž některé plány 403(b) nabízejí omezenější možnosti půjček.

Reference

1. https://onlinelibrary.wiley.com/doi/abs/10.1111/j.1465-7295.2011.00390.x
2. https://onlinelibrary.wiley.com/doi/abs/10.1111/j.1755-053X.2007.tb00088.x