Unterschied zwischen 401K- und 403B-Rentenplänen (mit Tabelle)

Bei der Ruhestandsplanung geht es darum, Ihr Leben und Ihre Zukunft im Voraus zu planen, damit Sie versuchen können, alle Ihre Ziele und Ambitionen aus eigener Kraft zu verwirklichen. Dieser Prozess umfasst die Festlegung von Ruhestandszielen, die Vorhersage Ihres Vermögensbedarfs und Investitionen zur Erhöhung Ihrer Altersvorsorge.

Altersvorsorgepläne werden auch als Pensionspläne bezeichnet. Prämien während der besten Erwerbsjahre zahlen, um einen regelmäßigen Cashflow nach der Pensionierung zu sichern. Wählen Sie einen guten Ruhestandsplan, der Ihren Erwartungen entspricht. 401(k)s und 403(b)s sind die beiden am weitesten verbreiteten Altersvorsorgepläne.

401K gegenüber 403B

Der Hauptunterschied zwischen 401K- und 403B-Rentenplänen besteht darin, dass 401(k)-Pläne nur Arbeitnehmern gewinnorientierter Unternehmen zur Verfügung stehen. Andererseits stehen 403(b)-Pensionspläne Mitarbeitern einiger nicht steuerpflichtiger oder gemeinnütziger Organisationen wie Schulen, Universitäten oder dem Gesundheitswesen zur Verfügung.

Ein 401(k), benannt nach dem Abschnitt der Steuergesetzgebung, unter den er fällt, ist ein unabhängiger Auftragnehmer, ein steuerbegünstigter Altersvorsorgeplan, der durch Gehaltsschecks finanziert wird. Sie können wählen, wie viel Sie pro Zahlungszeitraum spenden möchten, aber die meisten Experten empfehlen, den Höchstbetrag zu spielen, den Ihr Unternehmen spendet, da es sich um kostenloses Geld handelt. Das Wichtigste, was Sie über Ihren 401(k) wissen sollten, ist das Konto, auf das Sie Ihr Geld einzahlen, nicht Ihre Ersparnisse.

Ein 403(b)-Plan ist identisch mit einem 401(k)-Plan, obwohl er Teil von Renten- oder Fondsdepotkonten ist. In ähnlicher Weise spielt sein Name auf das Steuergesetz an, das ihn geschaffen hat, obwohl 403(b)-Pläne als (TSA)-Pläne bezeichnet werden. Investitionen in 403(b)-Pläne sind wie 401(k)-Pläne steuerlich absetzbar; Unternehmen können Arbeitgeberbeiträge leisten, und Sie können sogar Kredite von beiden Konten aufnehmen. 

Vergleichstabelle zwischen 401K- und 403B-Rentenplänen

Was ist 401K?

Ein 401(k) ist ein beliebter Altersvorsorgeplan in den Vereinigten Staaten, den Arbeitgeber ihren Arbeitnehmern als Möglichkeit zum Sparen für den Ruhestand anbieten. Benannt nach einem Abschnitt des Internal Revenue Code, ermöglicht es Einzelpersonen, einen Teil ihres Gehalts vor Steuern beiseite zu legen, was bedeutet, dass die Beiträge von ihrem Gehaltsscheck abgezogen werden, bevor die Einkommenssteuer berechnet wird. Dies bietet einen unmittelbaren Steuervorteil, indem das zu versteuernde Einkommen des Einzelnen verringert wird.

Zu den Hauptmerkmalen eines 401(k)-Plans gehören:

1. Arbeitnehmerbeiträge: Teilnehmer können einen Teil ihres Gehalts auf ihre 401(k)-Konten einzahlen, vorbehaltlich jährlicher Beitragsgrenzen. Ab 2021 beträgt die jährliche Grenze 19,500 US-Dollar für Personen unter 50 Jahren, wobei für Personen ab 6,500 Jahren ein Nachholbeitrag von 50 US-Dollar zulässig ist.
2. Arbeitgeber-Matching: Viele Arbeitgeber bieten Matching-Beiträge an, bei denen sie einen bestimmten Prozentsatz des Gehalts des Arbeitnehmers bis zu einer bestimmten Grenze auf ihr 401(k)-Konto einzahlen.
3. Anlagemöglichkeiten: Teilnehmer können aus verschiedenen Anlagemöglichkeiten wählen, darunter Aktien, Anleihen, Investmentfonds, Exchange Traded Funds (ETFs) und mehr. Diese Investitionen wachsen steuerbegünstigt bis zur Rente.
4. Vesting: Vom Arbeitgeber geleistete Beiträge können einem Unverfallbarkeitsplan unterliegen, der festlegt, wann die Arbeitnehmer das volle Eigentum an diesen Beiträgen haben.
5. Portabilität: Wenn ein Mitarbeiter den Arbeitsplatz wechselt, kann er seine 401(k)-Mittel in den Plan eines neuen Arbeitgebers oder ein individuelles Rentenkonto (IRA) übertragen.
6. Steueraufschub: Beiträge und Anlagegewinne werden steuerlich abgegrenzt, bis im Ruhestand Abhebungen vorgenommen werden, was möglicherweise ein erhebliches langfristiges Wachstum ermöglicht.

401(k)-Pläne ermöglichen es Einzelpersonen, durch regelmäßige Beiträge und Arbeitgeberzuschüsse einen Notgroschen für den Ruhestand aufzubauen, was sie zu einem wertvollen Instrument bei der Ruhestandsplanung macht.

Was ist 403B?

Ein steuerbegünstigter Annuitätsplan (TSA) gemäß 403(b) ist ein Altersvorsorgeinstrument in den Vereinigten Staaten, das speziell für Mitarbeiter von steuerbefreiten Organisationen und gemeinnützigen Organisationen entwickelt wurde. Dazu gehören Bildungseinrichtungen (wie öffentliche Schulen und Universitäten), Krankenhäuser, religiöse Organisationen und bestimmte gemeinnützige Organisationen.

Der Hauptzweck eines 403(b)-Plans besteht darin, Mitarbeitern dabei zu helfen, für den Ruhestand zu sparen, indem ihnen ermöglicht wird, einen Teil ihres Gehalts vor Steuern in den Plan einzuzahlen. Diese als Wahlaufschub bezeichneten Beiträge werden vor Abzug der Einkommensteuer geleistet und verringern das aktuelle zu versteuernde Einkommen des Arbeitnehmers. Dieser Steuervorteil ermöglicht es Einzelpersonen, für den Ruhestand zu sparen und gleichzeitig möglicherweise ihre unmittelbare Steuerschuld zu senken.

Eines der charakteristischen Merkmale eines 403(b)-Plans besteht darin, dass er begrenzte Anlagemöglichkeiten bietet, die sich auf Rentenversicherungen und Investmentfonds konzentrieren. Diese Anlagemöglichkeiten sollen den Mitarbeitern einen relativ konservativen und stabilen Ansatz für die Altersvorsorge ermöglichen.

Arbeitgeber, die 403(b)-Pläne anbieten, können ähnlich wie 401(k)-Pläne auch entsprechende Beiträge leisten, allerdings können Struktur und Bedingungen dieser Beiträge je nach Arbeitgeber variieren. Wie andere Altersvorsorgepläne haben auch 403(b)-Pläne jährliche Beitragsgrenzen und können es Teilnehmern ab 50 Jahren ermöglichen, Nachholbeiträge zu leisten.

Hauptunterschiede zwischen 401K- und 403B-Rentenplänen

1. Berechtigte Arbeitgeber

401(k):

• Verfügbar für Mitarbeiter gewinnorientierter Organisationen, darunter Konzerne, Kleinbetriebe und Privatunternehmen.
• Wird von einer Vielzahl von Arbeitgebern angeboten, von großen Konzernen bis hin zu kleinen Startups.

403(b):

• In erster Linie verfügbar für Mitarbeiter von steuerbefreiten Organisationen wie öffentlichen Schulen, Universitäten, Krankenhäusern, religiösen Organisationen und bestimmten gemeinnützigen Organisationen.
• Richtet sich an Mitarbeiter von Bildungs- und Non-Profit-Einrichtungen.

2. Beitragsgrenzen

401(k):

• Ab 2021 beträgt die jährliche Beitragsgrenze 19,500 US-Dollar für Personen unter 50 Jahren.
• Personen ab 50 Jahren können Nachholbeiträge in Höhe von zusätzlichen 6,500 US-Dollar leisten, sodass sich die jährliche Gesamtgrenze auf 26,000 US-Dollar erhöht.

403(b):

• Wie beim 401(k) beträgt die jährliche Beitragsgrenze 2021 19,500 US-Dollar für Personen unter 50 Jahren.
• Personen ab 50 Jahren können außerdem Nachholbeiträge in Höhe von 6,500 US-Dollar leisten, sodass die jährliche Gesamtgrenze 26,000 US-Dollar beträgt.

3. Arbeitgeberbeiträge

401(k):

• Arbeitgeber leisten entsprechende Beiträge und zahlen einen bestimmten Prozentsatz des Gehalts des Arbeitnehmers auf sein 401(k)-Konto ein.
• Die Ausgleichsbeiträge variieren je nach Arbeitgeber. Einige bieten Dollar-für-Dollar-Zuschüsse an, während andere einen Prozentsatz des Gehalts des Arbeitnehmers bis zu einer bestimmten Grenze beisteuern können.

403(b):

• Viele Arbeitgeber bieten eine ähnliche Leistung an, die als 403(b)-Match bekannt ist und bei der der Arbeitgeber einen Prozentsatz des Gehalts des Arbeitnehmers auf sein Rentenkonto einzahlt.
• Der konkrete Match variiert je nach Arbeitgeber und kann von der 401(k)-Matching-Struktur abweichen.

4. Sperrfrist

401(k):

• Die Unverfallbarkeit bestimmt, wann Sie das volle Eigentum an den Beiträgen Ihres Arbeitgebers haben.
• Arbeitgeber können unterschiedliche Unverfallbarkeitspläne verwenden, beispielsweise eine sofortige oder schrittweise Unverfallbarkeit über mehrere Jahre.

403(b):

• Wie 401(k)-Pläne haben auch 403(b)-Pläne Vesting-Zeitpläne.
• Der Unverfallbarkeitsplan in einem 403(b)-Plan kann je nach Arbeitgeber variieren, wobei einige eine sofortige Unverfallbarkeit anbieten und andere einen abgestuften Unverfallbarkeitsplan verwenden.

5. Anlagemöglichkeiten

401(k):

• Bietet in der Regel ein breiteres Spektrum an Anlagemöglichkeiten, darunter Aktien, Anleihen, Investmentfonds, börsengehandelte Fonds (ETFs) und möglicherweise sogar Arbeitgeberaktien.
• Die Investitionsmöglichkeiten können je nach Plangestaltung und den Entscheidungen des Arbeitgebers variieren.

403(b):

• Traditionell bietet es eine begrenztere Anlagepalette, bestehend aus Renten- und Investmentfonds.
• Einige 403(b)-Pläne bieten möglicherweise Zugang zu einer größeren Vielfalt an Anlageoptionen, konzentrieren sich jedoch eher auf konservative Entscheidungen.

6. Nachholbeiträge

401(k):

• Personen ab 50 Jahren können zusätzlich zur regulären Beitragsgrenze Nachholbeiträge von bis zu 6,500 US-Dollar leisten.

403(b):

• Ermöglicht Personen im Alter von 50 Jahren und älter, Nachholbeiträge in gleicher Höhe, bis zu 6,500 US-Dollar, zu leisten, was der 401(k)-Nachholregelung entspricht.

7. Regierungsvorschriften

401(k):

• Geregelt durch den Employee Retirement Income Security Act (ERISA), der Vorschriften für Altersvorsorgepläne festlegt, die von gewinnorientierten Arbeitgebern angeboten werden.

403(b):

• Vorbehaltlich der Bestimmungen in Abschnitt 403(b) des Internal Revenue Code, der steuerbefreite Organisationen und gemeinnützige Arbeitgeber regelt.

8. Ermessensspielraum des Arbeitgebers

401(k):

• Arbeitgeber verfügen über einen erheblichen Ermessensspielraum bei der Auswahl des Plananbieters, der Investitionsoptionen und der Beitragsanpassungsstruktur.
• Arbeitgeber können diese Funktionen im Laufe der Zeit ändern, müssen jedoch die ERISA-Vorschriften befolgen.

403(b):

• Gemeinnützige und steuerbefreite Organisationen haben einen begrenzteren Ermessensspielraum bei der Plangestaltung, da 403(b)-Pläne spezifischen Vorschriften unterliegen, die im Internal Revenue Code dargelegt sind.
• Die Planfunktionen sind stärker standardisiert, Arbeitgeber haben jedoch immer noch eine gewisse Flexibilität bei der Auswahl von Anbietern und Investitionsoptionen.

9. Investmentanbieter

401(k): Arbeitgeber wählen aus verschiedenen Finanzinstituten wie Banken, Investmentfondsgesellschaften oder Versicherungsgesellschaften, um Investitionsmöglichkeiten anzubieten.

403(b): Wird üblicherweise über Rentenverträge von Versicherungsgesellschaften oder über Depotkonten bei Investmentfondsgesellschaften angeboten.

10. Darlehensbestimmungen

401(k): Bei vielen 401(k)-Plänen können Teilnehmer Kredite von ihren Konten aufnehmen, wobei im Plan bestimmte Regeln und Grenzen festgelegt sind.

403(b): Einige 403(b)-Pläne erlauben Kredite, aber die Verfügbarkeit und Bedingungen können je nach Arbeitgeber und Plananbieter variieren.

Zusammenfassung

Zusammenfassend lässt sich sagen, dass die Unterschiede zwischen 401(k)- und 403(b)-Rentenplänen erheblich sind und in erster Linie auf die Art der Arbeitgeber zurückzuführen sind, denen sie dienen, und auf die spezifischen Vorschriften, die sie regeln. Obwohl das Ziel beider Pläne darin besteht, Einzelpersonen mit steuerbegünstigten Mitteln dabei zu helfen, für den Ruhestand zu sparen, ist es für Arbeitnehmer und Arbeitgeber von entscheidender Bedeutung, diese Unterschiede zu verstehen. Hier eine kurze Zusammenfassung der wichtigsten Punkte:

1. Förderfähige Arbeitgeber: 401(k)-Pläne sind für gewinnorientierte Organisationen konzipiert, während 403(b)-Pläne hauptsächlich für steuerbefreite und gemeinnützige Einrichtungen wie Bildungseinrichtungen, Krankenhäuser und religiöse Organisationen gedacht sind.
2. Anlagemöglichkeiten: 401(k)-Pläne bieten ein breiteres Spektrum an Anlagemöglichkeiten, darunter Aktien, Anleihen und ETFs, während sich 403(b)-Pläne traditionell auf Rentenversicherungen und Investmentfonds konzentrieren.
3. Staatliche Vorschriften: 401(k)-Pläne unterliegen dem Employee Retirement Income Security Act (ERISA), während 403(b)-Pläne den Vorschriften in Abschnitt 403(b) des Internal Revenue Code folgen, der für steuerbefreite und gemeinnützige Arbeitgeber gilt .
4. Ermessen des Arbeitgebers: Arbeitgeber haben mehr Spielraum bei der Gestaltung von 401(k)-Plänen, einschließlich der Auswahl von Investitionsoptionen und passenden Strukturen. 403(b)-Pläne verfügen aufgrund der IRS-Vorschriften über standardisiertere Funktionen.
5. Kreditbestimmungen: Obwohl beide Plantypen Teilnehmerdarlehen zulassen können, können sich die Konditionen und die Verfügbarkeit unterscheiden, wobei einige 403(b)-Pläne eingeschränktere Darlehensoptionen bieten.

Bibliographie

1. https://onlinelibrary.wiley.com/doi/abs/10.1111/j.1465-7295.2011.00390.x
2. https://onlinelibrary.wiley.com/doi/abs/10.1111/j.1755-053X.2007.tb00088.x