Différence entre les plans de retraite 401K et 403B (avec tableau)

La planification de la retraite implique de planifier à l’avance votre vie et votre avenir afin que vous puissiez chercher à maintenir par vous-même tous vos objectifs et vos ambitions. Ce processus comprend l'établissement d'objectifs de retraite, la prévision du patrimoine dont vous aurez besoin et l'investissement pour augmenter votre épargne-retraite.

Les régimes de retraite sont également appelés régimes de retraite. Payer des primes tout au long de vos meilleures années de revenus pour assurer un flux de trésorerie régulier après la retraite. Choisissez un bon plan de retraite qui correspond à vos attentes. 401(k)s et 403(b)s sont les deux régimes de retraite les plus répandus.

401K contre 403B

La principale différence entre les régimes de retraite 401K et 403B est que les régimes 401(k) ne sont disponibles que pour les travailleurs des entreprises à but lucratif. D'un autre côté, les plans de retraite 403(b) sont disponibles pour les employés de certaines organisations non imposables ou à but non lucratif, telles que les écoles, les universités ou les établissements de santé.

Un 401(k), du nom de la section du code des impôts dont il relève, est un entrepreneur indépendant, un plan de retraite fiscalement avantageux financé par les chèques de paie. Vous pouvez choisir le montant que vous donnez par période de paie, mais la plupart des experts recommandent de jouer le montant maximum auquel votre entreprise correspondra, car il s'agit d'argent gratuit. La chose la plus essentielle à savoir sur votre 401(k) est le compte sur lequel vous déposez votre argent, et non votre épargne.

Un plan 403(b) est identique à un plan 401(k), bien qu'il fasse partie de comptes de rentes ou de dépositaires de fonds. De même, son nom fait allusion à la loi fiscale qui l'a créé, bien que les plans 403(b) soient appelés plans (TSA). Les investissements dans les plans 403(b), comme les plans 401(k), sont déductibles d'impôt ; les entreprises peuvent verser des cotisations patronales et vous pouvez même emprunter sur l’un ou l’autre compte. 

Tableau de comparaison entre les régimes de retraite 401K et 403B

Qu'est-ce que la 401K?

Un 401(k) est un plan d'épargne-retraite populaire aux États-Unis proposé par les employeurs à leurs employés comme moyen d'épargner pour la retraite. Nommé d'après un article de l'Internal Revenue Code, il permet aux individus de mettre de côté une partie de leur salaire avant impôts, ce qui signifie que les cotisations sont déduites de leur salaire avant le calcul de l'impôt sur le revenu. Cela procure un avantage fiscal immédiat en réduisant le revenu imposable du particulier.

Les principales caractéristiques d'un plan 401(k) comprennent :

1. Cotisations des employés : Les participants peuvent verser une partie de leur salaire sur leurs comptes 401(k), sous réserve de plafonds de cotisation annuels. À compter de 2021, le plafond annuel est de 19,500 50 $ pour les personnes de moins de 6,500 ans, avec une contribution de rattrapage de 50 XNUMX $ autorisée pour les personnes de XNUMX ans et plus.
2. Appariement des employeurs : De nombreux employeurs proposent des cotisations de contrepartie, dans lesquelles ils versent un certain pourcentage du salaire de l'employé sur leur compte 401(k), jusqu'à une limite spécifiée.
3. Options d'investissement : Les participants peuvent choisir parmi diverses options d'investissement, notamment des actions, des obligations, des fonds communs de placement, des fonds négociés en bourse (FNB), et bien plus encore. Ces investissements croissent à l’abri de l’impôt jusqu’à la retraite.
4. Acquisition: Les cotisations versées par l'employeur peuvent être soumises à un calendrier d'acquisition, déterminant le moment où les salariés ont la pleine propriété de ces cotisations.
5. Portabilité: Si un employé change d'emploi, il peut transférer ses fonds 401(k) dans le plan d'un nouvel employeur ou dans un compte de retraite individuel (IRA).
6. Report d'impôt : Les cotisations et les gains de placement sont à l'abri de l'impôt jusqu'à ce que les retraits soient effectués à la retraite, ce qui permet potentiellement une croissance significative à long terme.

Les régimes 401(k) permettent aux individus de constituer un pécule de retraite grâce à des cotisations régulières et des contreparties de l'employeur, ce qui en fait un outil précieux dans la planification de la retraite.

Qu'est-ce que le 403B ?

Un régime de rente à l'abri de l'impôt (TSA) 403(b) est un véhicule d'épargne-retraite aux États-Unis spécialement conçu pour les employés d'organisations exonérées d'impôt et d'entités à but non lucratif. Cela inclut les établissements d'enseignement (tels que les écoles publiques et les universités), les hôpitaux, les organisations religieuses et certaines organisations à but non lucratif.

L'objectif principal d'un régime 403(b) est d'aider les employés à épargner pour leur retraite en leur permettant de cotiser une partie de leur salaire au régime avant impôts. Ces cotisations, appelées reports facultatifs, sont versées avant la déduction de l'impôt sur le revenu, réduisant ainsi le revenu imposable actuel de l'employé. Cet avantage fiscal permet aux particuliers d’épargner pour leur retraite tout en réduisant potentiellement leur obligation fiscale immédiate.

L'une des caractéristiques distinctives d'un plan 403(b) est qu'il offre des options d'investissement limitées, axées sur les rentes et les fonds communs de placement. Ces options de placement visent à offrir aux employés une approche relativement conservatrice et stable en matière d’épargne-retraite.

Les employeurs proposant des plans 403(b) peuvent également fournir des cotisations de contrepartie, similaires aux plans 401(k), bien que la structure et les conditions de ces contreparties puissent varier selon l'employeur. Comme les autres régimes de retraite, les régimes 403(b) ont des plafonds de cotisation annuels et peuvent permettre aux participants âgés de 50 ans et plus de verser des cotisations de rattrapage.

Principales différences entre les régimes de retraite 401K et 403B

1. Employeurs éligibles

401(k) :

• Disponible pour les employés d'organisations à but lucratif, y compris les sociétés, les petites entreprises et les entreprises privées.
• Offert par un large éventail d'employeurs, des grandes entreprises aux petites startups.

403(b) :

• Principalement disponible pour les employés d'organisations exonérées d'impôt, telles que les écoles publiques, les universités, les hôpitaux, les organisations religieuses et certaines entités à but non lucratif.
• Destiné aux employés des établissements d'enseignement et à but non lucratif.

2. Plafonds de cotisation

401(k) :

• À compter de 2021, le plafond de cotisation annuel est de 19,500 50 $ pour les personnes de moins de XNUMX ans.
• Les personnes âgées de 50 ans et plus peuvent verser des cotisations de rattrapage de 6,500 26,000 $ supplémentaires, ce qui porte le plafond annuel total à XNUMX XNUMX $.

403(b) :

• Comme pour le 401(k), le plafond de cotisation annuel 2021 est de 19,500 50 $ pour les personnes de moins de XNUMX ans.
• Les personnes âgées de 50 ans et plus peuvent également verser des cotisations de rattrapage de 6,500 26,000 $ supplémentaires, ce qui porte la limite annuelle totale à XNUMX XNUMX $.

3. Cotisations patronales

401(k) :

• Les employeurs versent des cotisations de contrepartie, en versant un certain pourcentage du salaire de l'employé sur leur compte 401(k).
• Les cotisations de contrepartie varient selon l'employeur, certains offrant une contrepartie dollar pour dollar, tandis que d'autres peuvent verser un pourcentage du salaire de l'employé jusqu'à une limite spécifiée.

403(b) :

• De nombreux employeurs offrent un avantage similaire, connu sous le nom de contrepartie 403 (b), dans le cadre duquel l'employeur verse un pourcentage du salaire de l'employé sur son compte de retraite.
• La correspondance spécifique varie selon l'employeur et peut différer de la structure de correspondance 401(k).

4. Période d'acquisition

401(k) :

• L'acquisition détermine le moment où vous êtes pleinement propriétaire des cotisations de votre employeur.
• Les employeurs peuvent utiliser différents calendriers d'acquisition, tels qu'une acquisition immédiate ou progressive sur plusieurs années.

403(b) :

• Comme les plans 401(k), les plans 403(b) ont des calendriers d’acquisition.
• Le calendrier d'acquisition dans un plan 403 (b) peut varier selon l'employeur, certains offrant une acquisition immédiate et d'autres utilisant un calendrier d'acquisition progressif.

5. Options d'investissement

401(k) :

• Offre généralement une gamme plus large d'options d'investissement, notamment des actions, des obligations, des fonds communs de placement, des fonds négociés en bourse (FNB) et potentiellement même des actions d'employeurs.
• Les options de placement peuvent varier selon la conception du régime et les choix faits par l'employeur.

403(b) :

• Traditionnellement, il propose un menu d'investissement plus limité, composé de rentes et de fonds communs de placement.
• Certains plans 403(b) peuvent donner accès à une plus grande variété d’options d’investissement, mais sont davantage axés sur des choix conservateurs.

6. Contributions de rattrapage

401(k) :

• Les personnes âgées de 50 ans et plus peuvent verser des cotisations de rattrapage allant jusqu'à 6,500 XNUMX $ en plus du plafond de cotisation régulier.

403(b) :

• Permet aux personnes âgées de 50 ans et plus de verser des contributions de rattrapage du même montant, jusqu'à 6,500 401 $, reflétant la disposition de rattrapage XNUMX(k).

7. Réglementations gouvernementales

401(k) :

• Régi par la Loi sur la sécurité du revenu de retraite des employés (ERISA), qui fixe la réglementation des régimes de retraite proposés par les employeurs à but lucratif.

403(b) :

• Sous réserve des réglementations décrites dans la section 403(b) de l'Internal Revenue Code, qui guide les organisations exonérées d'impôt et les employeurs à but non lucratif.

8. Discrétion de l'employeur

401(k) :

• Les employeurs disposent d'un pouvoir discrétionnaire important dans le choix du fournisseur du régime, des options d'investissement et de la structure de contrepartie des cotisations.
• Les employeurs peuvent modifier ces fonctionnalités au fil du temps, mais doivent respecter les réglementations ERISA.

403(b) :

• Les organisations à but non lucratif et exonérées d'impôt ont un pouvoir discrétionnaire plus limité dans la conception des régimes, car les régimes 403(b) sont soumis à des réglementations spécifiques décrites dans l'Internal Revenue Code.
• Les caractéristiques du régime sont plus standardisées, mais les employeurs disposent toujours d'une certaine flexibilité dans la sélection des prestataires et des options d'investissement.

9. Fournisseurs d'investissement

401(k) : Les employeurs choisissent parmi diverses institutions financières, telles que des banques, des sociétés de fonds communs de placement ou des compagnies d'assurance, pour proposer des options d'investissement.

403(b) : Couramment offert par le biais de contrats de rente fournis par les compagnies d'assurance ou par le biais de comptes de garde détenus auprès de sociétés de fonds communs de placement.

10. Dispositions du prêt

401(k) : De nombreux plans 401(k) permettent aux participants de contracter des prêts à partir de leurs comptes, avec des règles et des limites spécifiques fixées par le plan.

403(b) : Certains plans 403(b) autorisent les prêts, mais la disponibilité et les conditions peuvent varier selon l'employeur et le fournisseur du plan.

Conclusion

En conclusion, les différences entre les régimes de retraite 401(k) et 403(b) sont significatives et tiennent principalement aux types d'employeurs qu'ils servent et aux réglementations spécifiques qui les régissent. Bien que les deux régimes partagent l’objectif d’aider les particuliers à épargner pour leur retraite grâce à des moyens fiscalement avantageux, il est crucial pour les employés et les employeurs de comprendre ces distinctions. Voici un bref résumé des points clés :

1. Employeurs éligibles : Les plans 401(k) sont conçus pour les organisations à but lucratif, tandis que les plans 403(b) s'adressent principalement aux entités exonérées d'impôt et à but non lucratif, telles que les établissements d'enseignement, les hôpitaux et les organisations religieuses.
2. Options d'investissement : Les plans 401(k) offrent un plus large éventail de choix d'investissement, notamment des actions, des obligations et des ETF, tandis que les plans 403(b) se concentrent traditionnellement sur les rentes et les fonds communs de placement.
3. Règlements gouvernementaux : Les plans 401(k) sont régis par la Loi sur la sécurité du revenu de retraite des employés (ERISA), tandis que les plans 403(b) suivent les réglementations décrites dans la section 403(b) de l'Internal Revenue Code, qui s'appliquent aux employeurs exonérés d'impôt et à but non lucratif. .
4. Discrétion de l'employeur : Les employeurs ont plus de latitude dans la conception de plans 401(k), y compris dans la sélection des options d'investissement et des structures correspondantes. Les plans 403(b) ont des fonctionnalités plus standardisées en raison de la réglementation de l'IRS.
5. Dispositions du prêt : Bien que les deux types de plans puissent autoriser les prêts aux participants, les conditions et la disponibilité peuvent différer, certains plans 403(b) offrant des options de prêt plus limitées.

Bibliographie

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