Diferença entre os planos de aposentadoria 401K e 403B (com tabela)

O planejamento da aposentadoria envolve planejar antecipadamente sua vida e seu futuro, para que você possa buscar manter todos os seus objetivos e ambições por conta própria. Esse processo inclui definir objetivos de aposentadoria, prever quanta riqueza você precisará e investir para aumentar suas economias para a aposentadoria.

Os planos de aposentadoria também são conhecidos como planos de pensão. Pagando prêmios durante seus primeiros anos de ganhos para garantir um fluxo de caixa regular após a aposentadoria. Escolha um bom plano de aposentadoria que atenda às suas expectativas. 401(k)s e 403(b)s são os dois planos de aposentadoria mais comuns.

401K versus 403B

A principal diferença entre os planos de aposentadoria 401K e 403B é que os planos 401(k) estão disponíveis apenas para trabalhadores de empresas com fins lucrativos. Por outro lado, os planos de aposentadoria 403(b) estão disponíveis para funcionários de algumas organizações não tributáveis ​​ou sem fins lucrativos, como escolas, universidades ou serviços de saúde.

Um 401 (k), em homenagem à seção do código tributário ao qual se enquadra, é um contratante independente, um plano de aposentadoria com vantagens fiscais financiado por contracheques. Você pode escolher quanto doará por período de pagamento, mas a maioria dos especialistas recomenda apostar no valor máximo que sua empresa irá igualar, porque é dinheiro grátis. A coisa mais importante a saber sobre o seu 401 (k) é a conta na qual você deposita seu dinheiro, não suas economias.

Um plano 403(b) é idêntico a um 401(k), embora faça parte de anuidades ou contas de custódia de fundos. Da mesma forma, seu nome alude ao estatuto tributário que o criou, embora os planos 403 (b) sejam chamados de planos (TSA). Os investimentos nos planos 403 (b), como os planos 401 (k), são dedutíveis de impostos; as empresas podem dar contribuições ao empregador e você pode até pedir emprestado em qualquer uma das contas. 

Tabela de comparação entre planos de aposentadoria 401K e 403B

O que é 401K?

Um 401 (k) é um plano de poupança para aposentadoria popular nos Estados Unidos, oferecido pelos empregadores aos seus funcionários como forma de economizar para a aposentadoria. Nomeado em homenagem a uma seção do Código da Receita Federal, ele permite que os indivíduos reservem uma parte de seu salário antes dos impostos, o que significa que as contribuições são deduzidas de seu contracheque antes do cálculo do imposto de renda. Isto proporciona um benefício fiscal imediato, reduzindo o rendimento tributável do indivíduo.

Os principais recursos de um plano 401 (k) incluem:

1. Contribuições dos Funcionários: Os participantes podem contribuir com uma parte de seu salário para suas contas 401(k), sujeito a limites anuais de contribuição. A partir de 2021, o limite anual é de US$ 19,500 para indivíduos com menos de 50 anos, com uma contribuição de recuperação de US$ 6,500 permitida para aqueles com 50 anos ou mais.
2. Correspondência do empregador: Muitos empregadores oferecem contribuições equiparadas, onde contribuem com uma determinada percentagem do salário do empregado para a sua conta 401(k), até um limite especificado.
3. Opções de investimento: Os participantes podem escolher entre várias opções de investimento, incluindo ações, títulos, fundos mútuos, fundos negociados em bolsa (ETFs) e muito mais. Esses investimentos crescem com impostos diferidos até a aposentadoria.
4. Aquisição: As contribuições feitas pelo empregador podem estar sujeitas a um cronograma de aquisição de direitos, determinando quando os funcionários têm propriedade total dessas contribuições.
5. Portabilidade: Se um funcionário mudar de emprego, ele poderá transferir seus fundos 401 (k) para um plano de um novo empregador ou para uma Conta de Aposentadoria Individual (IRA).
6. Diferimento de Imposto: As contribuições e os ganhos de investimento têm impostos diferidos até que os levantamentos sejam feitos na reforma, permitindo potencialmente um crescimento significativo a longo prazo.

Os planos 401(k) permitem que os indivíduos construam um pecúlio de aposentadoria por meio de contribuições regulares e correspondências entre empregadores, tornando-os uma ferramenta valiosa no planejamento da aposentadoria.

O que é 403B?

Um plano de anuidade protegida por impostos (TSA) 403 (b) é um veículo de poupança para aposentadoria nos Estados Unidos projetado especificamente para funcionários de organizações isentas de impostos e entidades sem fins lucrativos. Isto inclui instituições educacionais (como escolas públicas e universidades), hospitais, organizações religiosas e certas organizações sem fins lucrativos.

O objetivo principal de um plano 403(b) é ajudar os funcionários a economizar para a aposentadoria, permitindo-lhes contribuir com uma parte de seu salário para o plano antes dos impostos. Essas contribuições, chamadas de diferimentos eletivos, são feitas antes da dedução do imposto de renda, reduzindo o lucro tributável corrente do empregado. Esta vantagem fiscal permite que os indivíduos poupem para a reforma, ao mesmo tempo que reduz potencialmente as suas obrigações fiscais imediatas.

Uma das características distintivas de um plano 403(b) é que ele oferece opções de investimento limitadas, focadas em anuidades e fundos mútuos. Estas opções de investimento destinam-se a proporcionar aos funcionários uma abordagem relativamente conservadora e estável às poupanças para a reforma.

Os empregadores que oferecem planos 403(b) também podem fornecer contribuições equivalentes, semelhantes aos planos 401(k), embora a estrutura e os termos dessas correspondências possam variar de acordo com o empregador. Tal como outros planos de reforma, os planos 403(b) têm limites de contribuição anuais e podem permitir que participantes com 50 anos ou mais façam contribuições de recuperação.

Principais diferenças entre os planos de aposentadoria 401K e 403B

1. Empregadores elegíveis

401(k):

• Disponível para funcionários de organizações com fins lucrativos, incluindo corporações, pequenas empresas e empresas privadas.
• Oferecido por uma ampla gama de empregadores, desde grandes corporações até pequenas startups.

403(b):

• Disponível principalmente para funcionários de organizações isentas de impostos, como escolas públicas, universidades, hospitais, organizações religiosas e determinadas entidades sem fins lucrativos.
• Voltado para funcionários de instituições de ensino e sem fins lucrativos.

2. Limites de Contribuição

401(k):

• A partir de 2021, o limite de contribuição anual é de US$ 19,500 para indivíduos com menos de 50 anos.
• Indivíduos com 50 anos ou mais podem fazer contribuições adicionais de US$ 6,500, elevando o limite anual total para US$ 26,000.

403(b):

• Assim como o 401(k), o limite de contribuição anual para 2021 é de US$ 19,500 para indivíduos com menos de 50 anos.
• Indivíduos com 50 anos ou mais também podem fazer contribuições adicionais de US$ 6,500, perfazendo o limite anual total de US$ 26,000.

3. Contribuições do Empregador

401(k):

• Os empregadores fornecem contribuições equivalentes, contribuindo com uma determinada porcentagem do salário do funcionário em sua conta 401(k).
• As contribuições equiparadas variam de acordo com o empregador, com alguns oferecendo equiparação dólar por dólar, enquanto outros podem contribuir com uma porcentagem do salário do funcionário até um limite especificado.

403(b):

• Muitos empregadores oferecem um benefício semelhante, conhecido como correspondência 403 (b), em que o empregador contribui com uma porcentagem do salário do funcionário para sua conta de aposentadoria.
• A correspondência específica varia de acordo com o empregador e pode diferir da estrutura de correspondência 401(k).

4. Período de aquisição

401(k):

• A aquisição determina quando você tem propriedade total das contribuições de seu empregador.
• Os empregadores podem usar diferentes cronogramas de aquisição de direitos, como aquisição imediata ou gradual ao longo de vários anos.

403(b):

• Assim como os planos 401(k), os planos 403(b) têm cronogramas de aquisição de direitos.
• O cronograma de aquisição de direitos em um plano 403(b) pode variar de acordo com o empregador, com alguns oferecendo aquisição imediata e outros usando um cronograma de aquisição gradual.

5. Opções de investimento

401(k):

• Normalmente oferece uma gama mais ampla de opções de investimento, incluindo ações, títulos, fundos mútuos, fundos negociados em bolsa (ETFs) e, potencialmente, até ações de empregadores.
• As opções de investimento podem variar dependendo do desenho do plano e das escolhas feitas pelo empregador.

403(b):

• Tradicionalmente, oferece um menu de investimentos mais limitado, composto por anuidades e fundos mútuos.
• Alguns planos 403(b) podem proporcionar acesso a uma variedade mais ampla de opções de investimento, mas estão mais focados em escolhas conservadoras.

6. Contribuições de atualização

401(k):

• Indivíduos com 50 anos ou mais podem fazer contribuições de recuperação de até US$ 6,500, além do limite de contribuição regular.

403(b):

• Permite que indivíduos com 50 anos ou mais façam contribuições de recuperação no mesmo valor, até US$ 6,500, refletindo a provisão de recuperação 401(k).

7. Regulamentações Governamentais

401(k):

• Governado pela Lei de Segurança de Renda de Aposentadoria de Empregados (ERISA), que estabelece regulamentos para planos de aposentadoria oferecidos por empregadores com fins lucrativos.

403(b):

• Sujeito aos regulamentos descritos na Seção 403(b) do Internal Revenue Code, que orienta organizações isentas de impostos e empregadores sem fins lucrativos.

8. Discricionariedade do empregador

401(k):

• Os empregadores têm poder discricionário significativo na seleção do fornecedor do plano, das opções de investimento e da estrutura de correspondência de contribuições.
• Os empregadores podem alterar estas características ao longo do tempo, mas devem seguir os regulamentos da ERISA.

403(b):

• As organizações sem fins lucrativos e isentas de impostos têm um poder discricionário mais limitado na concepção do plano, uma vez que os planos 403(b) estão sujeitos a regulamentos específicos descritos no Internal Revenue Code.
• As características do plano são mais padronizadas, mas os empregadores ainda têm alguma flexibilidade na seleção de fornecedores e opções de investimento.

9. Provedores de investimento

401(k): Os empregadores escolhem entre várias instituições financeiras, como bancos, empresas de fundos mútuos ou companhias de seguros, para oferecer opções de investimento.

403(b): Geralmente oferecido por meio de contratos de anuidade fornecidos por seguradoras ou por meio de contas de custódia mantidas em empresas de fundos mútuos.

10. Disposições para Empréstimos

401(k): Muitos planos 401(k) permitem que os participantes contraiam empréstimos de suas contas, com regras e limites específicos definidos pelo plano.

403(b): Alguns planos 403(b) permitem empréstimos, mas a disponibilidade e os termos podem variar de acordo com o empregador e o provedor do plano.

Conclusão

Em conclusão, as diferenças entre os planos de reforma 401(k) e 403(b) são significativas e estão principalmente enraizadas nos tipos de empregadores que servem e nos regulamentos específicos que os regem. Embora ambos os planos partilhem o objectivo de ajudar os indivíduos a poupar para a reforma através de meios com vantagens fiscais, compreender estas distinções é crucial para empregados e empregadores. Aqui está um breve resumo dos pontos principais:

1. Empregadores elegíveis: Os planos 401(k) são projetados para organizações com fins lucrativos, enquanto os planos 403(b) atendem principalmente a entidades isentas de impostos e sem fins lucrativos, como instituições educacionais, hospitais e organizações religiosas.
2. Opções de investimento: Os planos 401(k) oferecem uma gama mais ampla de opções de investimento, incluindo ações, títulos e ETFs, enquanto os planos 403(b) tradicionalmente se concentram em anuidades e fundos mútuos.
3. Regulamentos Governamentais: Os planos 401(k) são regidos pela Lei de Segurança de Renda de Aposentadoria de Funcionários (ERISA), enquanto os planos 403(b) seguem os regulamentos descritos na Seção 403(b) do Código da Receita Federal, que se aplica a empregadores isentos de impostos e sem fins lucrativos .
4. Discricionariedade do empregador: Os empregadores têm mais liberdade na elaboração de planos 401(k), incluindo a seleção de opções de investimento e estruturas correspondentes. Os planos 403 (b) têm recursos mais padronizados devido aos regulamentos do IRS.
5. Disposições para empréstimos: Embora ambos os tipos de planos possam permitir empréstimos aos participantes, os termos e a disponibilidade podem ser diferentes, com alguns planos 403(b) oferecendo opções de empréstimo mais limitadas.

Referências

1. https://onlinelibrary.wiley.com/doi/abs/10.1111/j.1465-7295.2011.00390.x
2. https://onlinelibrary.wiley.com/doi/abs/10.1111/j.1755-053X.2007.tb00088.x